本期要抵扣前期預繳的增值稅申報表改如何填寫
在《增值稅納稅申報表附列資料（四）稅額抵減情況表》第4列“本期實際抵減稅額”中填列回
（一）應當填報答本表的納稅人范圍
下列納稅人有以下業(yè)務時，應當填報本表：
1、增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費及技術(shù)維護費
2、分支機構(gòu)預征繳納稅款
3、建筑服務預征繳納稅款
4、銷售不動產(chǎn)預征繳納稅款
5、出租不動產(chǎn)預征繳納稅款
未發(fā)生上述業(yè)務的納稅人不填寫本表。
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我想問一下，預繳增值稅應該如何填寫申報表？
將預繳增值稅額填入增值稅納稅申報表中的第28欄“分次預繳稅額”中。
將預繳增值稅額填入增值稅納稅申報表中的第28欄“分次預繳稅額”中"本月數(shù)”欄。
將預繳增值稅額填入增值稅納稅申報表中的第28欄“分次預繳稅額”中"本月數(shù)“欄。
按本期預交額填寫本期應交額
網(wǎng)上申報 增值稅納稅申報表（適用小規(guī)模納稅人） 本期預繳稅額如何填寫
本企業(yè)是小規(guī)模，新辦企業(yè)，1月份開的發(fā)票有14000，去稅局交稅時被告知每月最低交稅額為630，已交了630的增值稅。請問rn1、應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額是14000/1.03么，還是按稅最低21000？rn2、本期預繳稅額里應該是630么， 可網(wǎng)上申報時，上面不讓填寫，只出現(xiàn)“從CTAIS 中提取，不允許修改。這是怎么回事，不允許自己填寫么， 可我保存了，他自己也沒出現(xiàn)數(shù)字。。你說的不是很明白。
一、正常注冊的企業(yè)只需要在申報期內(nèi)申報應納稅款而不回用預繳稅答款，不知你的630是怎樣交的。稅局對小規(guī)模企業(yè)的繳稅管理一般采用兩種方法，一種是核定征收，另一種是查帳征收。如果是第一種情況，不管你實際的營業(yè)額是多少，只能照定額數(shù)來交。如果是第二種情況，你可以按實際收入除以1.03來填寫營業(yè)額數(shù)。需要說明的是，營業(yè)額數(shù)不只是開具發(fā)票數(shù)額，可能還有不開具發(fā)票的收入。
二、對于預繳的稅款數(shù)不能修改，這是系統(tǒng)設定的。國為國稅局征收的任何稅款必須通過“征管系統(tǒng)”即“CTAIS”，只有這個系統(tǒng)中存在的數(shù)據(jù)才被認可。因此，你在網(wǎng)上申報時，上月已交稅額及各項累計數(shù)都由系統(tǒng)抽取，這些數(shù)據(jù)即使能被修改也不會保存。
三、本期應補（退）稅額不是填寫的，它是根據(jù)你填寫的營業(yè)額與稅率由系統(tǒng)計算得來的，或者是稅局核定的稅額 。
按21000填，
增值稅預繳稅款表如何填寫？
增值稅預繳稅款表如何填寫？增值稅預繳稅款表如何填寫？ 《增值稅預繳稅款表》填寫說明：
一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機關(guān)預繳增值稅時填寫。
（一）納稅人（不含其他個人）跨縣（市）提供建筑服務。
?。ǘ┓康禺a(chǎn)開發(fā)企業(yè)預售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目。
（三）納稅人（不含其他個人）出租與機構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動產(chǎn)。
二、基礎信息填寫說明：
?。ㄒ唬岸惪钏鶎贂r間”：指納稅人申報的增值稅預繳稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）“納稅人識別號”：填寫納稅人的稅務登記證件號碼；納稅人為未辦理過稅務登記證的非企業(yè)性單位的，填寫其組織機構(gòu)代碼證號碼。
（三）“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。
?。ㄋ模笆欠襁m用一般計稅方法”：該項目適用一般計稅方法的納稅人在該項目后的“□”中打“√”，適用簡易計稅方法的納稅人在該項目后的“□”中打“×”。
?。ㄎ澹绊椖烤幪枴保河僧惖靥峁┙ㄖ盏募{稅人和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填寫《建筑工程施工許可證》上的編號，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請《建筑工程施工許可證》的建筑服務項目或不動產(chǎn)開發(fā)項目，不需要填寫。出租不動產(chǎn)業(yè)務無需填寫。
（六）“項目名稱”：填寫建筑服務或者房地產(chǎn)項目的名稱。出租不動產(chǎn)業(yè)務不需要填寫。
（七）“項目地址”：填寫建筑服務項目、房地產(chǎn)項目或出租不動產(chǎn)的具體地址。
三、具體欄次填表說明：
?。ㄒ唬┘{稅人異地提供建筑服務
納稅人在“預征項目和欄次”部分的第1欄“建筑服務”行次填寫相關(guān)信息：
1．第1列“銷售額”：填寫納稅人跨縣（市）提供建筑服務取得的全部價款和價外費用(含稅)。
2．第2列“扣除金額”：填寫跨縣（市）提供建筑服務項目按照規(guī)定準予從全部價款和價外費用中扣除的金額(含稅)。
3．第3列“預征率”：填寫跨縣（市）提供建筑服務項目對應的預征率或者征收率。
4．第4列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。
?。ǘ┓康禺a(chǎn)開發(fā)企業(yè)預售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目
納稅人在“預征項目和欄次”部分的第2欄“銷售不動產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息：
1．第1列“銷售額”：填寫本期收取的預收款（含稅），包括在取得預收款當月或主管國稅機關(guān)確定的預繳期取得的全部預收價款和價外費用。
2．第2列“扣除金額”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不需填寫。
3．第3列“預征率”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預征率為3%。
4．第4列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。
（三）納稅人出租不動產(chǎn)
納稅人在“預征項目和欄次”部分的第3欄“出租不動產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息：
1．第1列“銷售額”：填寫納稅人出租不動產(chǎn)取得全部價款和價外費用(含稅)；
2．第2列“扣除金額”無需填寫；
3．第3列“預征率”：填寫納稅人預繳增值稅適用的預征率或者征收率；
4．第4列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。
望采納謝謝
《增值稅預繳稅款表》填寫說明：
一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機關(guān)預繳增值稅時填寫。
（一）納稅人（不含其他個人）跨縣（市）提供建筑服務。
?。ǘ┓康禺a(chǎn)開發(fā)企業(yè)預售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目。
（三）納稅人（不含其他個人）出租與機構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動產(chǎn)。
二、基礎信息填寫說明：
（一）“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅預繳稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
?。ǘ凹{稅人識別號”：填寫納稅人的稅務登記證件號碼；納稅人為未辦理過稅務登記證的非企業(yè)性單位的，填寫其組織機構(gòu)代碼證號碼。
（三）“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。
（四）“是否適用一般計稅方法”：該項目適用一般計稅方法的納稅人在該項目后的“□”中打“√”，適用簡易計稅方法的納稅人在該項目后的“□”中打“×”。
?。ㄎ澹绊椖烤幪枴保河僧惖靥峁┙ㄖ盏募{稅人和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填寫《建筑工程施工許可證》上的編號，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請《建筑工程施工許可證》的建筑服務項目或不動產(chǎn)開發(fā)項目，不需要填寫。出租不動產(chǎn)業(yè)務無需填寫。
?。绊椖棵Q”：填寫建筑服務或者房地產(chǎn)項目的名稱。出租不動產(chǎn)業(yè)務不需要填寫。
?。ㄆ撸绊椖康刂贰保禾顚懡ㄖ枕椖?、房地產(chǎn)項目或出租不動產(chǎn)的具體地址。
三、具體欄次填表說明：
?。ㄒ唬┘{稅人異地提供建筑服務
納稅人在“預征項目和欄次”部分的第1欄“建筑服務”行次填寫相關(guān)信息：
1．第1列“銷售額”：填寫納稅人跨縣（市）提供建筑服務取得的全部價款和價外費用(含稅)。
2．第2列“扣除金額”：填寫跨縣（市）提供建筑服務項目按照規(guī)定準予從全部價款和價外費用中扣除的金額(含稅)。
3．第3列“預征率”：填寫跨縣（市）提供建筑服務項目對應的預征率或者征收率。
4．第4列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。
（二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目
納稅人在“預征項目和欄次”部分的第2欄“銷售不動產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息：
1．第1列“銷售額”：填寫本期收取的預收款（含稅），包括在取得預收款當月或主管國稅機關(guān)確定的預繳期取得的全部預收價款和價外費用。
2．第2列“扣除金額”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不需填寫。
3．第3列“預征率”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預征率為3%。
4．第4列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。
?。ㄈ┘{稅人出租不動產(chǎn)
納稅人在“預征項目和欄次”部分的第3欄“出租不動產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息：
1．第1列“銷售額”：填寫納稅人出租不動產(chǎn)取得全部價款和價外費用(含稅)；
2．第2列“扣除金額”無需填寫；
3．第3列“預征率”：填寫納稅人預繳增值稅適用的預征率或者征收率；
4．第4列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。
預繳的增值稅怎么填納稅申報表
填到預繳稅額欄,抵減應納稅額，抵減后的稅額為本月應交稅額。
一般納稅人一般在稅務系統(tǒng)預警的時候需要預繳增值稅，一般按照行業(yè)稅負來預繳，即銷售收入*稅負-原來繳納的增值稅。
小規(guī)模納稅人預交增值稅時，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
申報表中填18欄“本期預繳稅額”
一般納稅人預交增值稅是
借：應交稅費——應交增值稅——已交稅金
貸：銀行存款
申報表中填主表第28欄“分次預繳稅額”，27欄=28欄+29欄+30欄+31欄
擴展資料：
納稅申報表及其附列資料為必報資料，其紙質(zhì)資料的報送份數(shù)、期限由市（地）國稅機關(guān)確定；納稅申報備查資料是否需要在當期報送、如何報送由主管國稅機關(guān)確定。
預繳了增值稅，不用在增值稅納稅申報表一、表二填，在主表的分次預繳和已繳欄填就可以了。沒有為什么，這是規(guī)則，看填表說明。
本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機關(guān)預繳增值稅時填寫。
（一）納稅人（不含其他個人）跨縣（市）提供建筑服務。
（二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目。
（三）納稅人（不含其他個人）出租與機構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動產(chǎn)。
參考資料來源：百度百科-增值稅納稅申報表
填到預繳稅額欄,抵減本月應納稅額,抵減后的稅額為本月應交稅額。
一般納稅人一般在稅務系統(tǒng)預警的時候需要預繳增值稅，一般按照行業(yè)稅負來預繳，即銷售收入*稅負-原來繳納的增值稅。
預繳稅的公式怎么計算
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