銷項稅額：A=645/（1+13%）*13%
計算進項稅額的前提：外購及設(shè)備投資都開具的是增值稅專用發(fā)票
那么 進項稅額：B=（386+61.5）*17%
綜合 增值稅：C=A-B

進項稅額一般是根據(jù)進貨金額的，如你外購材料的386萬元：
借：原材料 341.59 {386/（1+13%）}
應交稅金— 應交增值稅—進項稅 44.41（341.59*13%）
貸：銀行存款 386
銷售收入
借：銀行存款等645
貸：主營業(yè)務(wù)收入570.80
應交稅金—應交增值稅-銷項稅74.20
如果該設(shè)備是用于應稅產(chǎn)品的生產(chǎn)，可以抵扣進項；設(shè)備用于免稅產(chǎn)品生產(chǎn)不可抵扣。
設(shè)備增值稅率17% 算法同上

應繳稅金-應繳增值稅-銷項645*13%=83.85萬元，應繳稅金-應繳增值稅-進項（386+61.5）*17%79.905萬元，應繳稅金-應繳增值稅=3.945萬云

單從這筆業(yè)務(wù)來說，比較好計算，通常情況下，購進商品為含稅價，也就是說你購進物品500元，那么當中金額（不含稅價）是：500÷（1+17%）=427.35元，稅額是427.35×17%=72.65元，兩項合計：427.35+72.65=500元。

同樣，零售價格800也是含稅價格，那么不含稅金額是：800÷（1+17%）=683.76元，稅額是683.76×17%=116.24元，兩項合計：683.76+116.24=800元。

那么應該交納的增值稅是：116.24-72.65=43.59元。

對的

進項稅: 500/1.17*0.17=72.65元

銷項稅: 800/1.17*0.17=116.24元

應交稅款=(銷項-進項)=116.24-72.65=43.59

進項稅: 500/1.17*0.17=72.65元

銷項稅: 800/1.17*0.17=116.24元

應交稅款=(銷項-進項)=116.24-72.65=43.59

小規(guī)模納稅人：
800/1.03*3%
一般納稅人：
800/1.17*17%-500/1.17*17%

以后你只要記住是差價部份的增值稅，你說的假如都是含稅價的話就是（800-500）/1.17*0.17=43.59元 ，如果本身就是不含稅價的話是（800-500）*0.17

增值稅：70*（1+10%）*17%=13.09
利潤：（70-40）/70*（70+70*10%）=33

銷項稅=70 X17%=11.9
如果40W是算上了加的量，則利潤=70-40=33

1、不可以做遺失發(fā)票處理！
2、與客戶聯(lián)系讓他們把已過“抵扣期”的發(fā)票按“普通發(fā)票”記賬，（抵扣稅額協(xié)商負擔），然后把剛開的發(fā)票馬上作廢！
這樣可以省交點稅
供參考

你應該先去稅務(wù)局問清情況再開發(fā)票,增值稅專用發(fā)票從開票日期算起90天內(nèi)可以辦理退票,超過期限,不能抵扣,全價計入成本,現(xiàn)在你又給客戶開票,不只交兩次稅的問題,他退回的票沒有認證又退回給你形成了滯留票,很麻煩....
本人要是遇到這種情況下,建議你讓客戶將第一張退回的發(fā)票入賬,稅金雙方承擔,把第二次開的一模一樣的發(fā)票作廢,本人覺得這樣比較合理.和你的客戶商量一下,或咨詢一下你的稅務(wù)局,問一下你被退回的發(fā)票怎樣處理.

增值稅專用發(fā)票自開票日起90天有效
超過90天 稅務(wù)不在給紅票申請單 你就沒有開紅字發(fā)票的合法依據(jù)了

你怎么可以隨便又從新開呢 原來的沒處理 等于一筆生意你確認了二次收入 還是問你的專管員吧（多說好話了） 這樣保險 你的事情現(xiàn)在比較麻煩了麻煩就在你什么依據(jù)也沒有的情況下又開了一張

你最好把新開的發(fā)票盡快要回,否則又要交一次稅款,對方的發(fā)票是不能再開了只能用以前的發(fā)票走帳了,只能損失點稅金了.為了客戶你們在以后的交往中在彌補一些損失也是可以的.
做遺失發(fā)票處理是不行的

不能沖帳，沒有負數(shù)發(fā)票，你開了兩份發(fā)票，要按兩份交稅。

你慘了哥們,不應該給他開的,你等于把對方的責任攬到自己身上了.對方可以用原來的發(fā)票入賬,但不能抵扣進項稅.你開兩份發(fā)票就得交兩份稅.趕快把第二張發(fā)票要回來.

一、[158080/（1+4%）]*4%=6080元
二、[5850/（1+17%）]*17%=850元
三、該企業(yè)12月份應繳納的增值稅=6080-850=5230元

原因：第一、商業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人增值稅征收率為4%；
第二、小規(guī)模納稅人購進稅控收款機按照增值稅專用發(fā)票上注明的稅款或普通發(fā)票價款換算的增值稅額抵扣當月的應繳納增值稅。
依據(jù)：
財政部 國家稅務(wù)總局 財稅[2004]167號《關(guān)于推廣稅控收款機有關(guān)稅收政策的通知》

為加快稅控收款機的推行工作，減輕納稅人購進使用稅控收款機的負擔，現(xiàn)將有關(guān)納稅人購進使用稅控收款機的稅收優(yōu)惠政策通知如下：
一、增值稅一般納稅人購置稅控收款機所支付的增值稅稅額(以購進稅控收款機取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為準)，準予在該企業(yè)當期的增值稅銷項稅額中抵扣。
二、增值稅小規(guī)模納稅人或營業(yè)稅納稅人購置稅控收款機，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核批準后，可憑購進稅控收款機取得的增值稅專用發(fā)票，按照發(fā)票上注明的增值稅稅額，抵免當期應納增值稅或營業(yè)稅稅額，或者按照購進稅控收款機取得的普通發(fā)票上注明的價款，依下列公式計算可抵免稅額。
可抵免稅額= （價款/1+17%） X 17%
當期應納稅額不足抵免的，未抵免部分可在下期繼續(xù)抵免。
三、稅控收款機購置費用達到固定資產(chǎn)標準的，應按固定資產(chǎn)管理，其按規(guī)定提取的折舊額可在企業(yè)計算繳納所得稅前扣除；達不到固定資產(chǎn)標準的，購置費用可在所得稅前一次性扣除。
四、上述優(yōu)惠政策自2004年12月1日起執(zhí)行。凡2004年12月1日以后(含當日)購置的符合國家標準并按《國家稅務(wù)總局財政部信息產(chǎn)業(yè)部國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局關(guān)于推廣應用稅控收款機加強稅源監(jiān)控的通知》(國稅發(fā)[2004]44號)的規(guī)定，通過選型招標中標的稅控收款機適用上述優(yōu)惠政策。
五、金融稅控收款機的有關(guān)稅收政策另行制定。

財政部 國家稅務(wù)總局
二○○四年十一月九日

因該企業(yè)是小規(guī)模納稅人,無資格進行進項稅額的抵扣

所以當月應繳納的增值稅為

[158080/(1+6%)]*6%=8947.92元

該企業(yè)12月份應繳納的增值稅是:
[158080/(1+6%)]*6%=8947.92元

樓上正確