公開發行公司債券應當具備什么條件
公開發行公司債券應當符合的條件有：
1、股份有限公司的凈資產不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣六千萬元；
2、累計債券余額不超過公司凈資產的百分之四十；
3、最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；
4、籌集的資金投向符合國家產業政策；
5、債券的利率不超過國務院限定的利率水平；
6、國務院規定的其他條件。
公開發行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出。
上市公司發行可轉換為股票的公司債券，除應當符合第一款規定的條件外，還應當符合本法關于公開發行股票的條件，并報國務院證券監督管理機構核準。
法律依據：
《公司法》
第一百五十三條
本法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發行、約定在一定期限還本付息的有價證券。公司發行公司債券應當符合《中華人民共和國證券法》規定的發行條件。
第一百五十四條
發行公司債券的申請經國務院授權的部門核準后，應當公告公司債券募集辦法。
公司債券募集辦法中應當載明下列主要事項：
（一）公司名稱；
（二）債券募集資金的用途；
（三）債券總額和債券的票面金額；
（四）債券利率的確定方式；
（五）還本付息的期限和方式；
（六）債券擔保情況；
（七）債券的發行價格、發行的起止日期；
（八）公司凈資產額；
（九）已發行的尚未到期的公司債券總額；
（十）公司債券的承銷機構。
發行債券條件是什么
債券發行條件是指債券發行者在以債券形式籌集資金時所必須考慮的有關因素，包括發行金額、票面金額、期限、償還方式、票面利率、付息方式、發行價格、發行費用、稅收效應以及有無擔保等項內容。下面來具體了解一下吧。
公司債券發行的條件
根據《證券法》、《公司法》和《公司債券發行試點辦法》的有關規定，發行公司債券，應當符合下列條件：
1.股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元;
2.本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產額的40%;金融類公司的累計公司債券余額按金融企業的有關規定計算;
3.公司的生產經營符合法律、行政法規和公司章程的規定，募集的資金投向符合國家產業政策;
4.最近三個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息;
5.債券的利率不超過國務院規定的利率水平;
6.公司內部控制制度健全，內部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;
7.經資信評估機構評級，債券信用級別良好。
不得發行條件
公司存在下列情形的不得發行公司債券：
1.前一次公開發行的公司債券尚未募足;
2.對已發行的公司債券或其他債務有違約或者遲延支付本息的事實，仍處于繼續狀態;
3.違反規定，改變公開募集公司債券所募資金的用途;
4.最近36個月內公司財務會計文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為;
5.本次發行申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏;
6.嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。
根據《證券法》第十六條的規定，公開發行公司債券募集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出。
發行券特征
債券作為一種重要的融資手段和金融工具具有如下特征：
償還性
債券一般都規定有償還期限，發行人必須按約定條件償還本金并支付利息。
流通性
債券一般都可以在流通市場上自由轉換。
安全性
與股票相比，債券通常規定有固定的利率，與企業績效沒有直接聯系，收益比較穩定，風險較小。此外，在企業破產時，債券持有者享有優先于股票持有者對企業剩余財產的索取權。
收益性
債券的收益性主要表現在兩個方面，一是投資債券可以給投資者定期或不定期地帶來利息收益;二是投資者可以利用債券價格的變動，買賣債券賺取差額.
債券市場債券發行市場--一級市場的概述及分類債券發行一級市場的概述及分類債券發行市場主要由發行者、認購者和委托承銷機構組成。前面我們已經說過，只要具備發行資格，不管是國家、政府機構和金融機構，還是公司、企業和其他法人，都可以通過發行債券來借錢。認購者就是我們投資的人，主要有社會公眾團體、企事業法人、證券經營機構、非盈利性機構、外國企事業機構和我們的家庭或個人。委托承銷機構就是代發行人辦理債券發行和銷售業務的中介人，主要有投資銀行、證券公司、商業銀行和信托投資公司等等。債券的發行方式有公募發行、私募發行和承購包銷三種。
我國企業債券的相關法律規定
新《企業法》第三十八條規范，股東會行使下列職權：（八）對發行企業債券作出決議。第六十七條也規范了國有獨資企業發行企業債券，必須由國資委決定。但是，2007《關于實施〈企業債券發行試點辦法〉有關事項的通知》說，試點初期，試點企業限于滬深證券交易所上市的企業及發行境外上市外資股的境內股份有限企業。
可見，目前在實踐中證監會只準“股份有限企業”發行企業債券。這是在新《企業法》基礎上更加嚴格的要求。
《中華人民共和國企業法》第七章企業債券
第一百五十四條本法所稱企業債券，是指企業依照法定程序發行、約定在一定期限還本付息的有價證券。企業發行企業債券應當符合《中華人民共和國證券法》規范的發行條件。
第一百五十五條發行企業債券的申請經國務院授權的部門核準后，應當公告企業債券募集辦法。企業債券募集辦法中應當載明下列緊要事項：
（一）企業名稱；（二）債券募集資金的用途；（三）債券總額和債券的票面金額；（四）債券利率的確定方式；（五）還本付息的期限和方式；（六）債券擔保狀況；（七）債券的發行價格、發行的起止日期；（八）企業凈資產額；（九）已發行的尚未到期的企業債券總額；（十）企業債券的承銷機構。
第一百五十六條企業以實物券方式發行企業債券的，必須在債券上載明企業名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項，并由法定代表人簽名，企業蓋章。
第一百五十七條企業債券，可以為記名債券，也可以為無記名債券。
第一百五十八條企業發行企業債券應當置備企業債券存根簿。發行記名企業債券的，應當在企業債券存根簿上載明下列事項：
（一）債券持有人的姓名或者名稱及住所；（二）債券持有人取得債券的日期及債券的編號；（三）債券總額，債券的票面金額、利率、還本付息的期限和方式；（四）債券的發行日期。
發行無記名企業債券的，應當在企業債券存根簿上載明債券總額、利率、償還期限和方式、發行日期及債券的編號。
第一百五十九條記名企業債券的登記結算機構應當建立債券登記、存管、付息、兌付等相關制度。
第一百六十條企業債券可以轉讓，轉讓價格由轉讓人與受讓人約定。企業債券在證券交易所上市交易的，按照證券交易所的交易規則轉讓。
第一百六十一條記名企業債券，由債券持有人以背書方式或者法律、行政法規規范的其他方式轉讓；轉讓后由企業將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于企業債券存根簿。無記名企業債券的轉讓，由債券持有人將該債券交付給受讓人后即發生轉讓的效力。
第一百六十二條上市企業經股東大會決議可以發行可轉換為股票的企業債券，并在企業債券募集辦法中規范具體的轉換辦法。上市企業發行可轉換為股票的企業債券，應當報國務院證券監督經營管理機構核準。發行可轉換為股票的企業債券，應當在債券上標明可轉換企業債券字樣，并在企業債券存根簿上載明可轉換企業債券的數額。
第一百六十三條發行可轉換為股票的企業債券的，企業應當按照其轉換辦法向債券持有人換發股票，但債券持有人對轉換股票或者不轉換股票有選擇權。
相關推薦：
精神折磨算家庭暴力嗎(家暴包括什么行為)
破產和解立案(企業破產流程詳解)
不投標能退保證金嗎(交了保證金不投標保證金可以退嗎)
并購什么意思及特點(并購什么意思及特點)
立案根據賬號(賬號被找回多少錢可以立案)