1、首先協助辦案機關偵查，尋找證據，提供線索。
2、其次做嫌疑犯有關線人的工作，有利于偵查辦案都有義務協助。
3、最后是只有嫌疑人供述，沒有報案人的解決方法，積極配合。

一、罪名：集資詐騙罪
以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。

二、法條及司法解釋
(1)《刑法》第一百九十二條：集資詐騙罪；
(2)最高人民法院《關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》(法釋[2010]18號)；
(3)最高人民法院《關于依法嚴厲打擊集資詐騙和非法吸收公眾存款犯罪活動的通知》(法[2004]240號)；
(4)中國人民銀行、工業和信息化部、公安部等《關于促進互聯網金融健康發展的指導意見》(銀發〔2015〕221號)；
(5)中國銀監會《網絡借貸信息中介機構業務活動管理暫行辦法》(銀監會令[2016]1號)。

三、批準逮捕的證據要求
(一)有證據證明犯罪嫌疑人使用詐騙方法非法集資犯罪事實
1、有集資詐騙案件發生。應當收集的基本證據是受案登記表、立案決定書、公安機關出具的案發、偵破、抓獲經過的工作情況；投資合同、項目審批立項文件、宣傳資料、培訓材料、涉案資產案發前后歸屬證明、債務證明、消費賬單、會計賬冊、資金收付款憑證、銀行賬戶交易明細；被害人陳述；犯罪嫌疑人供述；有關網絡宣傳、交易平臺電子數據等；
2、犯罪嫌疑人主體身份。應當收集證明犯罪嫌疑人身份信息的材料，包括戶籍證明、身份證等材料。
3、集資詐騙金額“數額較大”。應當收集的基本證據是銀行賬戶交易明細、關于集資詐騙數額及損失情況的司法鑒定意見書等。
(二)有證據證明集資詐騙行為是犯罪嫌疑人實施的
1、犯罪嫌疑人具體參與了集資詐騙行為。應當收集的基本證據是犯罪嫌疑人供述與辯解、同案犯罪嫌疑人的供述、被害人陳述、犯罪嫌疑人進行宣傳和培訓的資料、犯罪嫌疑人勞務合同、任職證明及簽字的相關合同、協議書、銀行賬戶明細、涉案單位交易平臺電子數據等；
2、集資詐騙行為與被害人損失具有因果關系。應當收集的基本證據是犯罪嫌疑人的供述和辯解、被害人的陳述、證人證言、銀行交易明細、電子數據、辨認筆錄、鑒定意見等。

(三)有證據證明犯罪嫌疑人具有非法占有目的
要根據犯罪嫌疑人的供述與辯解，結合資金用于生產經營活動的比例、歸還本金與回報的資金來源、歸還能力、個人消費水平、到案后主觀態度等相關證據綜合認定。應當收集的基本證據是犯罪嫌疑人供述與辯解、同案犯罪嫌疑人的供述、被害人陳述、犯罪嫌疑人勞務合同、任職證明、宣傳資料、培訓資料、生產經營會計賬冊、完稅情況、涉案資產案發前后歸屬證明、消費賬單、涉案資產案發前后歸屬證明、相關協議書、銀行賬戶交易明細、司法鑒定意見等。
(四)社會危險性評估與審查
要查明案發原因、犯罪情節，是否退贓以及是否符合取保候審條件等，應當收集的基本證據是：(1)判決書、釋放證明、行政處罰決定書等證明犯罪嫌疑人前科劣跡、累犯情節的法律文書；(2)犯罪嫌疑人到案經過、立功情節的立案決定書、判決書、情況說明等；(3)犯罪嫌疑人退贓、退賠的證據；(4)重大疾病、女性犯罪嫌疑人懷孕、哺乳的醫院診斷證明、嬰兒出生證明等。

四、審查起訴的證據要求
(一)證據鏈條的構建及所需查證的事實和證據
1、審查集資詐騙案件“證據鏈條”時，還應包含被害人的基本情況及參與集資活動的情況；集資詐騙案件中被害人指截至立案時，實際出資，并有全部或部分本金損失的集資參與人。本金全部收回的可作為證人，但不參與贓款分配。
審查偵查機關是否收集被害人姓名、性別、年齡、戶籍、聯系方式等證實被害人身份情況的證據，以及投資合同、資金收付款憑證、宣傳資料、被害人陳述等證實被害人參與集資活動的證據。
2、“主要犯罪事實”應審查偵查機關是否收集證實集資詐騙作案時間、作案地點、作案人員、非法占有目的、詐騙手段及經過、集資規模、資金流向及損失情況等證據。
“作案時間”應審查證實集資詐騙活動起止的時間節點的證據。以單位名義進行的集資詐騙活動，期間發生過單位名稱、主要負責人變更的，應當審查證實變更的時間節點的證據。涉及多名犯罪嫌疑人先后參與集資詐騙的，還應當審查證實各名犯罪嫌疑人實際參與的起止時間。
“作案地點”應審查證實集資詐騙的宣傳地、簽約地、資金收取地、資金提取或使用地的證據。以單位名義進行的集資詐騙活動，還應審查證實單位的注冊地與實際經營地的證據。

“作案人員”應審查證實各犯罪嫌疑人身份情況、參與集資詐騙活動情況、在集資詐騙活動中地位、分工、作用情況、違法所得情況的證據。以單位名義實施集資詐騙行為的，還應審查證實單位組織架構、人員層級及職務內容、各犯罪嫌疑人在單位中所處層級及任職情況的證據。
“非法占有目的”應審查證實犯罪嫌疑人(單位)是否具有使用詐騙手段將他人財物非法占有己有的主觀故意。
“作案手段及經過”除審查犯罪嫌疑人(單位)集資行為是否具有非法性、利誘性、公開性和社會性外，還應重點審查其虛構事實、隱瞞真相，騙取他人財物的具體方式，包括其對集資項目的虛假公開宣傳、高利引誘、對生產經營活動的肆意夸大、對錢款去向的隱瞞和虛構等相關證據。
“集資規模、資金流向及損失情況”應審查證實集資詐騙的資金來源、總額、被害人人數、資金流向、已兌付投資回報明細及總額、至案發時造成的損失金額、案發時涉案資產狀況等。
3、“刑事追責人員范圍”應根據行為人參與集資詐騙行為的動機及目的、所處的地位、所起的作用、吸收資金的數額、造成被害人損失的數額等，根據主客觀相一致的原則及寬嚴相濟刑事政策的要求確定刑事追責人員范圍。
4、“涉嫌罪名”應圍繞刑法分則條文的相關規定，結合案件犯罪事實的查證情況，確定犯罪嫌疑人(單位)涉嫌的罪名。
有充分證據證實犯罪嫌疑人(單位)以非法占有為目的，使用詐騙方法，實施非法吸收公眾存款行為，數額較大的，可以認定為集資詐騙罪。

(二)集資詐騙案件的證據收集和審查
1、證實“被害人身份情況及參與集資活動”的證據應當包括：
(1)被害人的身份證、戶籍證明或常住人口基本信息等書證；(2)《受案登記表》；(3)被害人關于參與集資活動的陳述；(4)被害人提供的參與集資活動獲得的宣傳資料、投資協議、擔保合同、銀行收付款憑證等書證。
偵查機關應當根據上述證據材料制作被害人信息統計表，列明被害人姓名、聯系方式、經辦的犯罪嫌疑人、投資金額、投資時間、返利金額、有無重復投資等情況。
2、偵查機關對被害人陳述應盡可能逐一收集，確因被害人眾多、地域分散等客觀條件限制無法逐一收集的，可采取同質化歸類、抽樣取證的方式收集，即通過對擬取證對象進行同類要素歸并、比較后，選取有代表性的對象制作詢問筆錄。具體可按以下原則進行抽樣取證：
(1)區域全覆蓋。集資詐騙活動涉及多個區域的(根據案件情況可以省、自治區、直轄市為單位，也可以同一城市的區、縣為單位)，對每個區域均應選取有代表性的被害人制作詢問筆錄；
(2)集資名目全涵蓋。利用多個集資名目進行詐騙的，對每個集資名目均應選取有代表性的被害人制作詢問筆錄；
(3)過程全參與。應優先選擇完整參與集資活動全過程的被害人制作詢問筆錄；
(4)同等條件下，應優先選擇能提供參與集資活動完整書面憑證的被害人或同一案件、同一項目中，出資金額較大的被害人制作詢問筆錄。

3、審查被害人陳述應重點審查以下內容
(1)獲取集資信息的時間、地點、方式、經辦人員及其個人信息、有關集資項目、投資本金和回報、資金用途等宣傳內容；(2)簽訂投資合同的形式、時間、地點、經辦人員及其個人信息、出資方式、收款方賬戶信息、投資回報約定的支付期限和時間；(3)參與集資的時間、次數、出資總額、每次投資本金收回、回報獲取及損失情況、有無重復投資。
偵查機關收集被害人陳述時不得對上述內容使用同一模板。對于內容基本相同的被害人陳述，筆錄中也應避免復制、粘貼，而應如實記錄被害人原始陳述。
4、對處于異地的被害人進行遠程詢問、取證的，應審查偵查機關是否核查異地被害人身份信息，是否制作辦案協作函、調取證據清單、筆錄等法律文書，辦案機關與協作地公安機關是否在相關法律文書、詢問筆錄中簽章。
5、被害人提供自書陳述的，偵查機關應核實被害人的身份情況，并說明取證經過。

6、證實集資詐騙的主要犯罪事實應當包含以下證據：
(1)涉案單位營業執照、設立、變更的完整工商登記資料、經營場所的租賃合同、金融許可證等證實涉案單位經營資質、層級結構等情況的書證；(2)犯罪嫌疑人入職簡歷、勞動合同、任職證明、金融從業資格證書、收入(包括工資、提出、傭金、代理費、好處費、返點費)發放記錄等證實犯罪嫌疑人的地位、作用、主觀認知及非法獲利情況的書證；(3)宣傳資料、培訓內容、對外投資項目合同、項目批復文件、債權證明、財產轉移情況、生產經營盈虧情況、歸還本息資金的主要來源、負債情況、銀行賬戶交易明細、犯罪嫌疑人涉案期間個人消費情況等證實犯罪嫌疑人(單位)虛構事實、隱瞞真相的書證；(4)投資協議、債權轉讓協議、擔保協議、回購協議、會計賬簿和會計憑證、資金收付憑證、銀行賬戶交易明細等證實集資規模、被害人投資情況的書證；(5)犯罪嫌疑人關于上述(一)至(五)內容的供述與辯解；(6)被害人關于上述(一)至(五)內容的陳述；(7)司法鑒定意見書；(8)涉案單位、犯罪嫌疑人涉案財產查封、凍結、扣押、登記等憑證；(9)其他能證實主要犯罪事實的證據；
7、涉案單位架構復雜、人員多層級的，偵查機關應當制作單位架構示意圖，描述涉案單位內外部結構及各犯罪嫌疑人所處層級。
8、集資詐騙活動采用網站宣傳、建立互聯網交易平臺、采用電子支付手段的，還應審查偵查機關是否對電子數據進行勘驗、提取，勘驗、提取的過程是否嚴格執行《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關于辦理刑事案件收集提取和審查判斷電子數據問題的若干規定》。
9、涉案單位或犯罪嫌疑人用多個賬戶收取集資款的，應當審查各賬戶的基本信息及作案時間段內交易明細。
10、審查認定犯罪嫌疑人是否具有非法占有目的應綜合集資詐騙行為模式、資金使用情況、歸還能力、欺詐內容等證據，根據《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第四條列明的情形進行判斷。

11、共同犯罪或單位犯罪案件中，應注意審查區分各犯罪嫌疑人犯罪目的是否發生轉變、是否存在差異。
犯罪目的發生轉變的，應注意審查證實目的轉變時間節點的證據，并根據轉變前后目的的差異分別認定，其中有非法占有目的的時間段，可認定為集資詐騙罪。
各犯罪嫌疑人由于層級、職責分工、知情程度等不同，其犯罪目的也存在差異，其中有證據證明其具有非法占有目的的，可認定為集資詐騙罪。
12、司法鑒定意見書應當包含以下內容并分類制作相應的附表：
(1)集資活動持續的時間段、實收資金總額、來源、集資參與人人數、資金去向情況、立案時的資金余額、資金損失情況；有投資項目財會憑證的，還應審計投資項目的盈虧情況；(2)每名被害人資金投入的時間、次數、金額，本金收回、獲得回報、本金損失金額；重復投資情況應單獨說明；(3)對所吸收資金的去向進行分項分類鑒定，如支付投資者回報、歸還被害人本金、對外投資、經營支出、員工收入支持、消費、還債等個人使用、進行違法犯罪活動等。
審查司法鑒定意見書應一并審查司法鑒定機構和鑒定人員的資質證書、鑒定范圍等資格證明。
13、集資詐騙的數額以犯罪嫌疑人(單位)在案發時未兌付的數額為依據予以認定，案發后歸還的數額不予扣除，但可作為量刑情節酌情考慮。
14、偵查機關根據涉案財物查封、扣押、凍結的各類通知書、筆錄、清單及調取到的房產、車輛、有價證券等資產權屬信息，制作涉案財物查封、扣押、凍結情況表，應載明財產種類、特征、數量、權屬情況、取得權利的方式、查扣、凍結的起止時間等，并隨案移送司法機關。

(三)證據的綜合分析判斷
1、在確認單一證據合法、真實有效的基礎上，應當注意審查證據之間能否印證，關聯證據之間是否符合邏輯，犯罪嫌疑人供述與辯解能否合理排除等進行內容。認定每個犯罪事實要素均應有兩個以上的證據形成具體、準確的印證關系。
2、關聯證據之間的邏輯分析主要包括：
(1)犯罪嫌疑人供述的所吸收資金的金額、去向、損失情況，被害人證實的投資金額、回報獲取、本金損失，與司法鑒定意見是否吻合，不一致的應當作出說明；(2)司法鑒定意見中的集資總金額、去向金額、損失金額是否存在總分對應關系，如有矛盾的應當作出說明。

  五、證據鏈條的構建與證據清單
該罪的證據鏈條可分為六環：案件線索來源；鎖定嫌疑人及到案經過；查證犯罪事實；證據充分性及排他性說明；罪前罪后表現及其他量刑情節；涉嫌罪名。
非法集資罪證據清單
證據鏈條
查證事項
基本證據
輔助證據
指引提示
被害人、出資人報案
報案人基本情況參與集資情況
受案登記表
(1)對于參與非法集資活動的報案人，產生本金損失的是被害人，本金已足額歸還的是出資人。(2)制作《非法集資類案件被害人、出資人信息統計表》
戶籍證明
接受刑事案件登記表
立案決定書
詢問筆錄
匯款憑證
宣傳資料
行政違法性初步篩查
違法性初判
監管部門書面意見
(1)注重相關金融監管行政法規的檢索；(2)注重涉案單位、個人金融業務資質材料的調取
行政處罰材料
工作情況
查證犯罪事實
作案時間
訊問筆錄
1、在共同犯罪中應查清各名嫌疑人參與犯罪的時間節點；2、對于以單位形式開展的非法集資要查清涉案單位的成立時間和非法集資活動的實施時間，查清直接責任人員的參與時間。
詢問筆錄
工商資料
經營場所租賃合同
作案地點
訊問筆錄
對于以單位名義開展的非法集資應查明單位的注冊地、經營地和簽約地，對于三者不一致的，注意查證作案地址，并附現場門牌號照片。
現場勘驗、檢查、辨認筆錄
房屋租賃合同
作案人員
訊問筆錄
1、本節內容主要采取形式判斷與實質判斷相結合的方式認定單位犯罪中具體犯罪人員的地位、分工、實際作用。為“鎖定嫌疑人”環節中評價具體人員的法律地位和作用提供事實基礎，具體操作時先形式判斷作案人員在單位犯罪中的實際作用(包括參與時間、薪酬發放及違法所得、涉及集資金額等方面)，然后通過查明嫌疑人層級、職責、實際作用，實質判斷其在單位犯罪中的實際作用。根據查證的結果制作《非法集資案件類犯罪嫌疑人信息統計表》。2、偵查機關對于已查清的涉案單位的組織架構以及相關涉案人員的地位、分工，應當制作《涉嫌非法集資類案件犯罪單位的組織架構圖及犯罪嫌疑人層級職務定位表》予以展示。3、注意偵查程序的合法合規性：保證電腦、U盤、手機登存儲介質扣押、送檢、出示的同一性，提取電子數據時應附提取過程的說明并由見證人簽字，以證明來源的合法性；查封、凍結、扣押書面材料、電腦、U盤、手機等物品時，要制作筆錄和清單，并由涉案相關嫌疑人簽字確認，嫌疑人拒絕簽字的要注明理由。
詢問筆錄
勞動合同
營業執照
公司章程
戶籍資料
辨認筆錄
作案手段及經過
訊問筆錄
1、非法集資犯罪的行為方式包括宣傳方式和實施方式，應特別注意收集行為方式中涉及到保本付息承諾及實施的內容。2、行為對象中選取代表性被害人制作筆錄時，可以根據以下五個維度挑選：憑證完備、參與流程完整、區域全覆蓋、項目全覆蓋、集資金額排序居前。3、審計鑒定過程中，要兼顧橫向和縱向涵蓋面。橫向全面鑒定集資資金流入、去向的總線，縱向從案件特點出發，審計具體出資人出資金額、本金收回、回報支付、損失情況以及涉案單位內部各層級人員各自涉及的非法集資金額。4、非法集資的行為對象中，嫌疑人的近親屬應當要剔除出犯罪對象，涉案單位員工或嫌疑人的親友是否剔除應視案情而定。
詢問筆錄
扣押清單
搜查筆錄
隨案移送清單
調取證據清單
宣傳資料
銀行凍結回執
銀行解除凍結回執
匯款憑證
司法會計鑒定意見書
作案動機及目的
訊問筆錄
1、鑒定意見需對資金的流向進行詳細審計，并制作涉及全部人員、各個人員或全公司、分公司的總表及分表，并特別注意對支付回報應做總和分的單獨統計。2、在審計時應重點圍繞財務狀況、年度報表等材料，盡可能窮盡資金流向的最終去向，并制作《非法集資類案件涉案資金的流向用途情況表》。3、資金去向包括以下九個部分：生產經營、放貸及投資、償還債務、個人消費、辦公支出、支付回報、傭金支出及薪酬發放、違法活動、其他。4、投資項目的經營狀況包括相關經營資質、投資項目有無實際運營、項目盈虧情況等三方面的內容。
銀行交易明細
房產、車輛、存款、股票、期貨等信息
詢問筆錄
鑒定意見
工商資料
現場勘驗、檢查、辨認筆錄
相關協議書合同
涉案資金的損失情況
訊問筆錄
查明當前資產狀況并及時查扣，制作《非法集資類案件扣押、凍結、查封財物情況表》，查清非法集資資金的還本付息情況、出資人本金損失情況。
詢問筆錄
扣押清單
鑒定意見
協助查詢財產通知書
協助凍結財產通知書
扣押決定書
查封決定書
薪資材料
鎖定嫌疑人及到案經過
案發時間及到案經過
訊問筆錄
1、對于基層業務員的打擊范圍需要重點掌握，一般只針對起骨干作用的，主觀故意明顯的業務員，對在逃人員的信息業要一并收集提供、有犯罪嫌疑的單位，要確定訴訟代表人。2、單位犯罪中直接責任人員的判斷依據：雖不具有管理職責，但直接實施具體犯罪行為；主觀上有行為的違法性認識；在單位或部門的犯罪中起骨干或積極作用。
詢問筆錄
情況說明
案發經過
工作情況
抓獲經過
證據充實性及排他性分析
證據充實性及排他性分析

罪前罪后表現及其他量刑情節
罪前量刑考慮情節
刑事判決書
對于犯罪嫌疑人有前科，應調取刑事判決書及釋放證明；對于適用緩刑的，除了調取刑事判決書外，還要調取緩刑執行通知書，以便判斷是否在緩刑考驗期內犯罪，對于檢舉立功的查實材料至少應當包含立案決定書或者采取強制措施材料。
減刑、假釋裁定書
行政處罰決定書
釋放證明書
緩刑執行通知書
工作情況
罪后量刑考慮情節
發還清單
立案決定書
立功證明材料
查證材料(有罪供述、強制措施材料)
退賠憑證
工作情況
涉嫌罪名
涉嫌罪名
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