二手房交易稅費是指在二手房交易中,稅務部門向賣方征收交易所產生的差價獲得的收入。各類稅收共有8種,包括:營業稅、個人所得稅、土地增值稅、印花稅、城建稅、教育附加稅、地方附加稅、契稅。其中,營業稅、城建稅、教育附加、地方教育附加稅,合計稅率為5.55%;對居民個人轉讓普通住宅的,暫免征收土地增值稅;印花稅為房屋買賣成交價的0.15‰;個人所得稅的計稅依據為以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用后的余額為應納稅所得額,稅率為20%;普通住宅的契稅為2%,高檔商品房契稅為4%。
契稅
二手房交易稅費
符合住宅小區建筑容積率在1.0(含)以上、單套建筑面積在140(含)平方米以下(在120平方米基礎上上浮16.7%)、實際成交價低于同級別土地上住房平均交易價格1.2倍以下等三個條件的,視為普通住宅,征收房屋成交價的1.5%的契稅。反之則按3%。
新政下的契稅:
普宅:90平米以下:1%
90-140平米:1.5%
140平米以上或是非普宅:3%
商業房或公司產權:3%
城建稅
營業稅的7%;教育費附加稅;營業稅的3%。
個人所得稅
普通住宅2年之內:{售房收入-購房總額-(營業稅+城建稅+教育費附加稅+印花稅)}×20%;2年以上(含)
5年以下的普通住宅:(售房收入-購房總額-印花稅)×20%。出售公房:5年之內,(售房收入-經濟房價款-土地出讓金-合理費用)×20%,其中經濟房價款=建筑面積×4000元/平方米,土地出讓金=1560元/平方米×1%×建筑面積。
5年以上普通住宅免交。
土地出讓金
成本價:城八區內:15.6元/平米城八區外:12.9元/平米
經轉商:10%按經管理3%(按成交價)
交易手續費
3元/平方米×建筑面積
合同印花稅
房屋成交總額×0.05%
營業稅
2011年1月27日新通知規定:
個人將購買不足5年的住房對外銷售的,全額征收營業稅;個人將購買超過5年(含5年)的非普通住房對外銷售的,按照其銷售收入減去購買房屋的價款后的差額征收營業稅;個人將購買超過5年(含5年)的普通住房對外銷售的,免征營業稅。
非普通住宅2年內:房屋成交總額×5.55%2年或2年以上:差額×5.55%;
個人所得稅:普通住宅房屋成交總額的1%或利潤部分×20%;
非普通住宅房屋成交總額的2%或利潤部分×20%;
土地增值稅:普通住宅免征,非普通住宅3年內:房屋成交總額×0.5%,3年至5年:房屋成交總額×0.25%5年或5年以上:免征;
2023年二手房稅費的收費標準如下:
1、契稅:普通住宅應該交納成交價或是評估價的1.5%的契稅。非普通住宅應該交納成交價或是評估價的3%的契稅。
2、增值稅:房屋產權取得滿五年的免征,未超過五年的按房價5.8%繳納。賣方承擔;契稅90平方米以下首次購房的按1%繳納;90—140平方米按房價1.5%繳納;140平方米以上按房價3%繳納買方承擔二套房按3%收取。
3、房屋交易手續費:按房屋建筑面積6/平方米交納雙方承擔。
4、土地增值稅:房屋產權取得滿五年的免征,未超過五年的按房價1%預繳納,按照超率累進稅率計算,多退少補。賣方承擔。
5、所得稅:房屋產權取得滿五年的免征,未超過五年的按房價1%或房屋原值—房屋現值差額20%繳納。房屋原值一般按上道契稅完稅額計算賣方承擔。
6、房屋評估費:按評估額0.5%。
二手房交易的流程
1、到市房產交易中心評估價值。
2、辦理貸款申請,把首付款存入房產局指定帳戶中。
3、等待貸款審批,買方和銀行簽定貸款合同。
4、辦理擔保手續,銀行根據擔保合同將款撥到房產局資金監管帳戶。
5、到房產局辦理產權交易手續,購房人領產權證,賣房人到房產局領款。
隨著2023年來臨,新的二手房稅費政策也隨之出臺。這些新政策為購房者和賣房者都設置了明確而細致的規定。下面我們將詳細解析2023年二手房稅費新規。
2023年二手房稅費新規
一、二手房交易印花稅
根據2023年新的稅務政策,二手房交易印花稅的稅率進行了適度調整。賣房者需要支付房屋交易額1%的印花稅,而買房者需要支付購房款0.5%的稅費。這是初次進行調整以回應社會關于公正負擔稅費的呼聲。
二、個人所得稅
個人所得稅是賣家在房產交易中需要支付的主要稅費之一。2023年的二手房個人所得稅仍按照房屋的轉讓價款和原價之間的差額計算,但新增了長期持有優惠政策,如果賣房者持有房產滿五年,則可享受1.5%的所得稅優惠。
三、契稅調整
契稅是購買二手房時需支付的一項重要稅費。按照新規,契稅率分為1%、2%和3%三檔,根據房屋總價和面積確定適用稅率。首次購房并且購買面積不超過90平方米的購房者,可以享受1%的低契稅率。
四、營業稅變動
新政策中明確,擬取消營業稅。這項調整主要是為了降低交易阻力,推動房地產市場的穩定發展。對于賣家來說,無需再為二手房交易支付額外的營業稅。
五、房產稅
2023年的新政策明確了房產稅的征收標準和方式。主要依據房產的評估值施行,首套住房基礎免征,超出部分根據差額征收房產稅,進一步減輕了購房者的稅費負擔。
六、遺產稅及贈與稅
2023年,國家首次明確了遺產稅和贈與稅的征收政策。若二手房通過繼承或贈與方式得到,那么接受者需要按照規定支付相應的稅費。
綜述: 2023年二手房稅費新規就為大家介紹到這里了,希望對大家有所幫助。
海豹搬家
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