小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得所季度申報表如何填寫？
企業(yè)之前應(yīng)未有收入一直是零申報，但已購貨物銷售發(fā)票，應(yīng)不想一直零申報就自己出了幾張發(fā)票現(xiàn)在9月份要填寫企業(yè)所得稅季度申報表里面的營業(yè)成本怎么寫呢，應(yīng)因公司是做代理的也沒什么營業(yè)成本只有管理費用，可是報表上不體現(xiàn)費用啊，我怎么做好咧？急……大家?guī)蛶兔? 謝謝！收入和成本都是按實填寫，利潤是根據(jù)實際利潤減去彌補以前年度虧損后填寫，所以利潤不等于收入減去成本。
企業(yè)所得稅一般按照按月（季）預(yù)繳，年終匯算清繳。
企業(yè)所得稅適用稅率25%，符合條件的小型微利企業(yè)，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審批，可減按20%稅率計算繳納。
企業(yè)所得稅的征收方式有2種，一種是查賬征收，另一種是核定征收。
⑴查賬征收，是按照“實際利潤額”依照適用稅率計算繳納，而實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補的虧損額-不征稅收入-免稅收入。其中：利潤總額=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-管理費用-銷售費用-財務(wù)費用+其他業(yè)務(wù)利潤+營業(yè)外收支+投資收益。因此，實際利潤額不是您所講的（1000-100）的概念，因為，100元不代表貴公司的實際營業(yè)成本、費用和稅金（不含增值稅、企業(yè)所得稅）。
⑵核定征收，是按照銷售（營業(yè)）收入*核定所得率*適用稅率計算繳納。其中：銷售（營業(yè)）收入包括：應(yīng)稅銷售額、其他業(yè)務(wù)收入和視同銷售額，核定所得率是主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)行業(yè)不同事前設(shè)置的，一般幅度在5%-30%之間，具體到貴公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)確定的所得率計算，適用稅率25%，核定征收不適用20%的稅率。因此，假定主管稅務(wù)局確定貴公司的核定所得率為10%，那么，貴公司應(yīng)交企業(yè)所得稅=10000*10%*25*=250元。同樣，在稅務(wù)代開發(fā)票所繳納的企業(yè)所得稅款，作為已預(yù)繳稅款，允許在全部應(yīng)交企業(yè)所得稅稅款中抵繳。
收入和成本都是按實填寫，利潤是根據(jù)實際利潤減去彌補以前年度虧損后填寫，所以利潤不等于收入減去成本。
沒收入肯定沒銷售成本啦，就是零申報呢
2019第一季度增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)怎么填寫,比如我一個季度開票70000元，具體應(yīng)該怎么填呢
如果70000是含稅金額，那么不含稅金額為70000/1.03=67961.17。將此數(shù)字填入本季度增值稅申報表本期第9行、第10行即可，其他如本年累計，稅額等由申報系統(tǒng)自動計算填列。
增值稅納稅申報表（適用小規(guī)模納稅人）每季度申報一次，就算是公司沒有業(yè)務(wù)，收入為0也要申報，告訴稅務(wù)局你沒有收入，這種情況是不需要繳納稅款的。
沒有收入，就不用填寫數(shù)據(jù)，只需要填寫公司名稱，統(tǒng)一社會信用代碼，如果需要去大廳申報則需要蓋公章，如果實在網(wǎng)上申報只需要保存，提交就行。
擴展資料：
本表“本期銷項稅額”中的有關(guān)欄次，接下列要求填寫：
（1）特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)如有“一般銷售”、“地產(chǎn)地銷”、“免稅銷售”情況的應(yīng)分別填列，除特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)以外的其它企業(yè)，不得填報“地產(chǎn)地銷”欄，所有企業(yè)如有“出口貨物”情況的都須申報。
煙、酒、礦物油地產(chǎn)地銷減半征收的，將銷售額一半記入“一般銷售”、一半記入“地產(chǎn)地銷”，分別按其適用稅率計算銷售稅額。
（2）“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”，按國家稅務(wù)總局計會統(tǒng)計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。對一些生產(chǎn)、經(jīng)營品種較多的企業(yè)，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表，對匯總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務(wù)總局計會統(tǒng)計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列“貨物”清單。
參考資料來源：百度百科-增值稅納稅申報表
如果70000是含稅金額，那么不含稅金額為
70000/1.03=67961.17
將此數(shù)字填入本季度增值稅申報表本期第9行、第10行即可，其他如本年累計，稅額等由申報系統(tǒng)自動計算填列。
拓展信息：
2019年1月1日起，根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）的規(guī)定，小規(guī)模納稅人月銷售額10萬元以下免征增值稅。
…
一、小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。
小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。
…
你這樣寫著我明白不少了
增值稅季度納稅申報明細表(增值稅小規(guī)模納稅人適用） 怎么填寫？
請注意
增值稅“季度”納稅申報明細表
本人填寫是出了這個問題
下邊是表格截圖
1、填寫日期：需要填寫的就是日期，這個日期并不是填寫報表的日期，而是稅款所屬期。小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來填寫，比如第一個季度就是1月份到3月份，所以這個日期不要填錯。
2、填寫本期數(shù)據(jù)：小規(guī)模納稅人增值稅申報表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù)，同時還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù)，這兩項是填寫在不同列的，所以需要分清楚。
3、本年累計數(shù)據(jù)：本年累計數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù)，這是一個合計數(shù)據(jù)，包含了本期數(shù)據(jù)。所以填寫申報表的時候，要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù)，還是本年累計數(shù)。
4、填寫本期應(yīng)納稅：本期應(yīng)納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計算應(yīng)繳納的增值稅，填寫在報表的第15欄。
擴展資料：
注意事項：
1、納稅人在納稅期內(nèi)沒有應(yīng)納稅款的，也應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理納稅零申報。納稅人享受減稅、免稅待遇的，在減稅、免稅期間應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理納稅申報。
2、使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)的納稅人，應(yīng)當(dāng)在申報期內(nèi)完成抄報稅事項。
3、辦稅服務(wù)廳地址、電子稅務(wù)局網(wǎng)址，可在省稅務(wù)機關(guān)門戶網(wǎng)站或撥打12366納稅服務(wù)熱線查詢。
4、納稅人對認證通過的發(fā)票在次月申報抵扣，未及時申報抵扣的，符合相關(guān)規(guī)定可以向稅務(wù)機關(guān)申請繼續(xù)申報抵扣其進項稅額。
參考資料來源：百度百科-增值稅納稅申報表
參考資料來源：百度百科-小規(guī)模納稅人
《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》
及其附列資料填寫說明
本納稅申報表及其附列資料填寫說明（以下簡稱本表及填寫說明）適用于增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱納稅人）。
一、名詞解釋
（一）本表及填寫說明所稱“應(yīng)稅貨物”，是指增值稅的應(yīng)稅貨物。
（二）本表及填寫說明所稱“應(yīng)稅勞務(wù)”，是指增值稅的應(yīng)稅加工、修理、修配勞務(wù)。
（三）本表及填寫說明所稱“應(yīng)稅服務(wù)”，是指營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)。
（四）本表及填寫說明所稱“應(yīng)稅服務(wù)扣除項目”，是指納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，在確定應(yīng)稅服務(wù)銷售額時，按照有關(guān)規(guī)定允許其從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的項目。
二、《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》填寫說明
本表“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”與“應(yīng)稅服務(wù)”各項目應(yīng)分別填寫。
（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
（二）“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務(wù)登記證號碼。
（三）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。
（四）第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”：填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。
應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當(dāng)期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。
（五）第2欄“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。
（六）第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。
（七）第4欄“銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。
（八）第5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。
（九）第6欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的銷售額。
應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。
（十）第7欄“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票銷售額。
（十一）第8欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的銷售額。
應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。
（十二）第9欄“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票銷售額。
（十三）第10欄“本期應(yīng)納稅額”：填寫本期按征收率計算繳納的應(yīng)納稅額。
（十四）第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費，可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應(yīng)納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人，不填報此表。
當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
（十五）第13欄“本期預(yù)繳稅額”：填寫納稅人本期預(yù)繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。
三、《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填寫說明
本附列資料由應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)數(shù)額。
（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
（二）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。
（三）第1欄“期初余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目上期期末結(jié)存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。
（四）第2欄“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項目金額。
（五）第3欄“本期扣除額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除的金額。
第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤5欄“全部含稅收入”
（六）第4欄“期末余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期期末結(jié)存的金額。
（七）第5欄“全部含稅收入”：填寫納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)取得的全部價款和價外費用數(shù)額。
（八）第6欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第3項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。
第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”
（九）第7欄“含稅銷售額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額。
第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額”
（十）第8欄“不含稅銷售額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額。
第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03，與《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”“本期數(shù)”“應(yīng)稅服務(wù)”欄數(shù)據(jù)一致。
一個季度三個月，分別把這三個月的銷售額（不含稅的）填在對應(yīng)月份的第1行上就可以了就這么簡單。如果你們還提供勞務(wù)，比如加工，修理，那么這個收入也要換成不含稅的收入一并寫進去。
具體操作，先看你們家有沒有國稅局代開的發(fā)票，要是有的話，就把那個不含稅的數(shù)加起來，填上就行了；還有一種自己開具的發(fā)票，計算方法一樣，也是把不含稅的收入加起來，就是你要的銷售收入了。希望能幫到你。
這個錯誤就是你在填寫申報表的時候沒有把銷售收入、稅金填寫正確，再仔細看看，應(yīng)該不會有太大的問題。
請先檢查一下，是不是有請稅局代開過發(fā)票，代開票的稅額也是要填在這個表上的。
如果沒有代開過發(fā)票，就可能是你表格中的數(shù)據(jù)格式有異常了，導(dǎo)致金額審核不能通過，那就把表格中能填寫的地方，都重新填寫一下0，應(yīng)該就可以了。
小規(guī)模納稅人季報已經(jīng)在網(wǎng)上申報過了但是沒有上傳報表。現(xiàn)在去稅務(wù)局交稅款可以交嗎？
小規(guī)模納稅人稅款已交，如果是預(yù)繳填寫在增值稅納稅申報表的第13欄。如果填不進去，說明你的已繳稅款不是預(yù)繳的。但是是稅務(wù)局幫開發(fā)票肯定是預(yù)繳的，那么你要看下稅票合計起來是多少，可能會相差1或2分錢，那么就要按稅票的金額來填寫。
小規(guī)模納稅人季報利潤表的本月數(shù)是填一個季度的還是本月數(shù)?
我們是小規(guī)模納稅人，國稅3個月申報一次，那請問利潤表的本月數(shù)是4-6月份3個月合計數(shù)還是6月份數(shù)據(jù)？ 小規(guī)模納稅人季報利潤表的本月數(shù)，是填一個季度（三個月）的發(fā)生額，不是本月數(shù)。
這是表格設(shè)計時沒做轉(zhuǎn)換所致。
擴展閱讀：
季報是指每三個月結(jié)束后的經(jīng)營情況報表。
表頭部分：
稅款所屬期間：和以前的季度預(yù)繳表一樣，分為4個季度：
第一季度：相應(yīng)年度的1月1日至3月31日
第二季度：1月1日至6月30日，注意不能是4月1日至6月30日。
第三季度：1月1日至9月30日
第四季度：1月1日至12月31日
相應(yīng)地 表中的累計金額也應(yīng)該是1至3，1至6，1至9，1至12月的金額。
地稅計算機代碼：手工輸入8位數(shù)的地稅計算機代碼
納稅人識別號和納稅人名稱由系統(tǒng)自動帶出。
表頭右側(cè)部分：納稅人需要對匯總納稅、總機構(gòu)、分支機構(gòu)、獨立納稅項目進行選擇。獨立納稅企業(yè)選擇“獨立納稅”：打開表格后系統(tǒng)顯示默認的是“獨立納稅”，但是需要納稅人拿鼠標(biāo)再點一下“獨立納稅”。
既然是季報那肯定要填本季度的累計數(shù)
因為要保證財務(wù)報表整體數(shù)據(jù)的一致性。因此需要把三個月的數(shù)據(jù)進行累計填入即可
4-6月的數(shù)字。
季報填三個月的總數(shù)。
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