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舉報(bào)偷稅漏稅要準(zhǔn)備些什么材料

首頁(yè) > 稅收2022-03-12 19:59:02

舉報(bào)偷稅漏稅需要什么材料,詳細(xì)一點(diǎn)

一個(gè)連鎖機(jī)構(gòu),都是直營(yíng)門店,但是有一半以上的店都打著加盟的旗號(hào),不繳稅,這些店一個(gè)月的營(yíng)業(yè)額高達(dá)2000萬(wàn),要舉報(bào)他都需要什么材料,詳細(xì)一點(diǎn)。謝謝
直接將您所描述的情況寫一個(gè)詳細(xì)的舉報(bào)材料,寄給當(dāng)?shù)貒?guó)稅局的稽查局即可。盡量把事實(shí)描述得詳盡些,最好是實(shí)名舉報(bào),留下自己的聯(lián)系方式。稅務(wù)局對(duì)實(shí)名舉報(bào),一般是有舉必查的。

舉報(bào)偷稅漏稅需要什么證據(jù)

1、舉報(bào)人需要提供的證據(jù):被舉報(bào)人的姓名、公司名、公司住址,稅務(wù)違法事實(shí)證據(jù)包括賬冊(cè)憑證、納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及其他的納稅資料、合同協(xié)議、發(fā)票、收據(jù)等,原件復(fù)印件均可。

2、舉報(bào)人應(yīng)當(dāng)盡可能據(jù)實(shí)告知稅務(wù)機(jī)關(guān)被檢舉人違法違紀(jì)事實(shí)的具體情節(jié)和證據(jù)。如違法違紀(jì)事實(shí)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn),所涉及的相關(guān)單位和知情人,知情人的身份、單位和聯(lián)系電話,相關(guān)的書證物證等。

3、舉報(bào)可以采用書信、口頭、電話或者舉報(bào)人認(rèn)為方便的其他形式提出。實(shí)名舉報(bào)和匿名舉報(bào)可,但實(shí)名舉報(bào)才有獎(jiǎng)勵(lì)。舉報(bào)人不愿提供自己的姓名、身份或者不愿公開舉報(bào)行為的,應(yīng)當(dāng)予以尊重和保密。

4、您應(yīng)當(dāng)向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)的舉報(bào)中心舉報(bào)。由于國(guó)稅地稅管轄范圍不一致,您要注意弄清楚舉報(bào)內(nèi)容涉及的稅款屬于哪個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)管轄。舉報(bào)中心舉報(bào)的范圍是:偷稅、逃避追繳欠稅、騙稅和虛開、偽造、非法提供、非法取得發(fā)票,以及其他稅務(wù)違法行為。

擴(kuò)展資料:

偷稅漏稅舉報(bào)信主要內(nèi)容的格式為:

1、提出問(wèn)題。就是開門見山的說(shuō)明你所舉報(bào)對(duì)象存在的典型問(wèn)題及性質(zhì)等核心內(nèi)容,盡量做到言簡(jiǎn)意賅、高度概括;

2、列擺證據(jù)。就是用真實(shí)的事例或者合法有效的旁證,擺事實(shí),講道理,來(lái)證明你開始時(shí)對(duì)投訴對(duì)象所存在問(wèn)題的真實(shí)性,盡量做到以事實(shí)為依據(jù),以法律為準(zhǔn)繩,既要有條理,又符合客觀事實(shí);

3、解決問(wèn)題。也就是談?wù)勀銓?duì)所投訴問(wèn)題造成的危害后果的認(rèn)識(shí),以及你對(duì)如何處置簡(jiǎn)單提出個(gè)人看法或要求。盡量做到有理有節(jié)、客觀公正。

參考資料來(lái)源:百度百科-稅務(wù)部門

如何證明企業(yè)偷稅漏稅,如果想舉報(bào),需要提供哪些材料

最近西安奔馳漏油事件引發(fā)的最大的瓜是收取金融服務(wù)費(fèi),從這個(gè)強(qiáng)硬收取的費(fèi)用操作模式來(lái)看,引起了奔馳4S店偷稅漏稅的嫌疑,一下子又把4S店這個(gè)行業(yè)推到風(fēng)口浪尖。
企盈今天整理了十種容易被判斷為“偷稅漏稅”的行為,給各位會(huì)計(jì)小伙伴梳理一下,謹(jǐn)防出錯(cuò),僅供大家參考哦!
1.以“預(yù)收賬款”方式銷售貨物,產(chǎn)品(商品)發(fā)出時(shí)不按時(shí)轉(zhuǎn)記銷售收入,長(zhǎng)期掛賬,造成進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額。
在實(shí)際操作中, 正確的做法是企業(yè)向購(gòu)貨單位預(yù)收的款項(xiàng),借記“銀行存款”等科目,貸記本科目;銷售實(shí)現(xiàn)時(shí),按實(shí)現(xiàn)的收入,借記本科目,貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目。
涉及增值稅銷項(xiàng)稅額的,還應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的處理。預(yù)收賬款情況不多的,也可將預(yù)收的款項(xiàng)直接記入“應(yīng)收賬款”科目。
2.原材料轉(zhuǎn)讓、磨賬(企業(yè)間在產(chǎn)品購(gòu)銷業(yè)務(wù)中不通過(guò)貨幣資金流動(dòng)而是通過(guò)協(xié)議使得各自的應(yīng)收、應(yīng)付賬款相互抵消)不記“其它業(yè)務(wù)收入”,或者直接磨掉“應(yīng)付賬款”,不計(jì)提“銷項(xiàng)稅額”。
3.價(jià)外收入不記銷售收入,不計(jì)提銷項(xiàng)稅額。
如:托收承付違約金,大部分企業(yè)收到違約金后,增加銀行存款沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》中詳細(xì)規(guī)定了價(jià)外費(fèi)用的內(nèi)容。凡是價(jià)外費(fèi)用,無(wú)論納稅人的會(huì)計(jì)制度如何計(jì)算,均應(yīng)并入銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額。
4.返利銷售。
返利銷售是廠家為占領(lǐng)市場(chǎng),對(duì)商家經(jīng)營(yíng)本廠產(chǎn)品低于市場(chǎng)價(jià)格的利益補(bǔ)償,其形式主要有兩種,一是商家銷售廠家一定數(shù)量的產(chǎn)品并按時(shí)付完貨款,廠家按一定比例返還現(xiàn)金,二是返還實(shí)物、產(chǎn)品、或者配件。商家接到這些現(xiàn)金、實(shí)物后,現(xiàn)金不入賬也不作價(jià)外收入,更不作“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”,形成賬外經(jīng)營(yíng)。
5.視同銷售不記收入。
企業(yè)用原材料、產(chǎn)成品等長(zhǎng)期投資,產(chǎn)品(商品)送禮或作樣品進(jìn)行展銷,不視同銷售記收入,不記提銷項(xiàng)稅額。
6.在建工程領(lǐng)用原材料,不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,在建工程領(lǐng)用原材料應(yīng)按照成本計(jì)入在建工程,同時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)入在建工程。
7.公司資產(chǎn)、股東資產(chǎn)混同。
實(shí)踐中,存在著大量股東資產(chǎn)與企業(yè)資產(chǎn)混同的現(xiàn)象,例如股東個(gè)人賬戶用作公司收付款、公司賬戶與股東賬戶互相交易等。當(dāng)出現(xiàn)財(cái)產(chǎn)混同,公司的財(cái)產(chǎn)有可能被隱匿或轉(zhuǎn)移或被股東個(gè)人私吞。
8.流動(dòng)資產(chǎn)損失。
直接記入營(yíng)業(yè)外支出,涉及增值稅部分不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除資產(chǎn)損失,僅需填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》,不再報(bào)送資產(chǎn)損失相關(guān)資料,相關(guān)資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椤?br />根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制中資產(chǎn)評(píng)估減值發(fā)生的流動(dòng)資產(chǎn)損失進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的批復(fù)》(國(guó)稅函〔2002〕1103號(hào))規(guī)定:“……對(duì)于企業(yè)由于資產(chǎn)評(píng)估減值而發(fā)生流動(dòng)資產(chǎn)損失,如果流動(dòng)資產(chǎn)未丟失或損壞,只是由于市場(chǎng)發(fā)生變化,價(jià)格降低,價(jià)值量減少,則不屬于《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》中規(guī)定的非正常損失,不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。”其中非正常損失是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失。”
9.報(bào)銷不屬于自己?jiǎn)挝坏馁M(fèi)用。
10.盤盈的固定資產(chǎn)不作損益處理。
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》(財(cái)會(huì)〔2000〕25號(hào))規(guī)定,盤盈的固定資產(chǎn),計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。
向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局稽查局舉報(bào)中心電話或當(dāng)面舉報(bào),最好能實(shí)名制.
關(guān)于證據(jù),首先向你介紹一下稅務(wù)稽查的主要方向:
購(gòu)--向上一級(jí)企業(yè)購(gòu)貨情況,購(gòu)貨方是哪些單位,貨物主要是什么,購(gòu)貨數(shù)量多少,用什么結(jié)算,開發(fā)票與否;
存--庫(kù)存地點(diǎn),庫(kù)存數(shù)量,每月增加減少多少,出庫(kù)單、磅單,以此計(jì)算銷售多少;
款--取得收入如何結(jié)算,存入的銀行賬號(hào)或者個(gè)人銀行卡;
銷--銷貨方是哪些單位,沒(méi)有賬也應(yīng)該有發(fā)貨單、出庫(kù)單之類的憑據(jù),這是最有力的證據(jù),因?yàn)楦鶕?jù)稅法規(guī)定,發(fā)出貨物就應(yīng)計(jì)提增值稅;
其他--比如合同、約定。
另外,只要你去稽查局舉報(bào),能提供一些比較確定的證據(jù),稽查局必須受理并立案調(diào)查,而且會(huì)將結(jié)果簡(jiǎn)要反饋給你,但是舉報(bào)成功與否,還要看證據(jù)是否充足和稽查人員的業(yè)務(wù)水平,如果查出偷稅數(shù)額巨大,則還有可能移送司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椤?
你可持證據(jù)到做落地地稅局舉報(bào),你知道處理結(jié)果,留下您的聯(lián)系方式。
如果金額巨大你可國(guó)家稅務(wù)總局局長(zhǎng)寫信,你知道處理結(jié)果,留下您的聯(lián)系方式。
如果你怕報(bào)復(fù)你將單位名稱及事實(shí)證據(jù)發(fā)到我的郵箱:[email protected],我們會(huì)為你保密,這樣你很安全
偷稅企業(yè)一般都是兩套賬,一套內(nèi)帳,一套外帳。
內(nèi)帳賬簿是最有利的證據(jù)。也可以是復(fù)印件。

電子帳也可以。

舉報(bào)某公司偷稅漏稅需要什么資料

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1.以“預(yù)收賬款”方式銷售貨物,產(chǎn)品(商品)發(fā)出時(shí)不按時(shí)轉(zhuǎn)記銷售收入,長(zhǎng)期掛賬,造成進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額。
在實(shí)際操作中, 正確的做法是企業(yè)向購(gòu)貨單位預(yù)收的款項(xiàng),借記“銀行存款”等科目,貸記本科目;銷售實(shí)現(xiàn)時(shí),按實(shí)現(xiàn)的收入,借記本科目,貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目。
涉及增值稅銷項(xiàng)稅額的,還應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的處理。預(yù)收賬款情況不多的,也可將預(yù)收的款項(xiàng)直接記入“應(yīng)收賬款”科目。
2.原材料轉(zhuǎn)讓、磨賬(企業(yè)間在產(chǎn)品購(gòu)銷業(yè)務(wù)中不通過(guò)貨幣資金流動(dòng)而是通過(guò)協(xié)議使得各自的應(yīng)收、應(yīng)付賬款相互抵消)不記“其它業(yè)務(wù)收入”,或者直接磨掉“應(yīng)付賬款”,不計(jì)提“銷項(xiàng)稅額”。
3.價(jià)外收入不記銷售收入,不計(jì)提銷項(xiàng)稅額。
如:托收承付違約金,大部分企業(yè)收到違約金后,增加銀行存款沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》中詳細(xì)規(guī)定了價(jià)外費(fèi)用的內(nèi)容。凡是價(jià)外費(fèi)用,無(wú)論納稅人的會(huì)計(jì)制度如何計(jì)算,均應(yīng)并入銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額。
4.返利銷售。
返利銷售是廠家為占領(lǐng)市場(chǎng),對(duì)商家經(jīng)營(yíng)本廠產(chǎn)品低于市場(chǎng)價(jià)格的利益補(bǔ)償,其形式主要有兩種,一是商家銷售廠家一定數(shù)量的產(chǎn)品并按時(shí)付完貨款,廠家按一定比例返還現(xiàn)金,二是返還實(shí)物、產(chǎn)品、或者配件。商家接到這些現(xiàn)金、實(shí)物后,現(xiàn)金不入賬也不作價(jià)外收入,更不作“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”,形成賬外經(jīng)營(yíng)。
5.視同銷售不記收入。
企業(yè)用原材料、產(chǎn)成品等長(zhǎng)期投資,產(chǎn)品(商品)送禮或作樣品進(jìn)行展銷,不視同銷售記收入,不記提銷項(xiàng)稅額。
6.在建工程領(lǐng)用原材料,不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,在建工程領(lǐng)用原材料應(yīng)按照成本計(jì)入在建工程,同時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)入在建工程。
7.公司資產(chǎn)、股東資產(chǎn)混同。
實(shí)踐中,存在著大量股東資產(chǎn)與企業(yè)資產(chǎn)混同的現(xiàn)象,例如股東個(gè)人賬戶用作公司收付款、公司賬戶與股東賬戶互相交易等。當(dāng)出現(xiàn)財(cái)產(chǎn)混同,公司的財(cái)產(chǎn)有可能被隱匿或轉(zhuǎn)移或被股東個(gè)人私吞。
8.流動(dòng)資產(chǎn)損失。
直接記入營(yíng)業(yè)外支出,涉及增值稅部分不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除資產(chǎn)損失,僅需填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》,不再報(bào)送資產(chǎn)損失相關(guān)資料,相關(guān)資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椤?br />根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制中資產(chǎn)評(píng)估減值發(fā)生的流動(dòng)資產(chǎn)損失進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的批復(fù)》(國(guó)稅函〔2002〕1103號(hào))規(guī)定:“……對(duì)于企業(yè)由于資產(chǎn)評(píng)估減值而發(fā)生流動(dòng)資產(chǎn)損失,如果流動(dòng)資產(chǎn)未丟失或損壞,只是由于市場(chǎng)發(fā)生變化,價(jià)格降低,價(jià)值量減少,則不屬于《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》中規(guī)定的非正常損失,不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。”其中非正常損失是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失。”
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根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》(財(cái)會(huì)〔2000〕25號(hào))規(guī)定,盤盈的固定資產(chǎn),計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。
舉報(bào)某公司偷稅漏稅不需要什么資料,直接到稅務(wù)局 舉報(bào)即可。
中華人民共和國(guó)稅收征收管理法
 第六十二條 納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的,或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表和有關(guān)資料的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,可以處二千元以上一萬(wàn)元以下的罰款。

  第六十三條 納稅人偽造、變?cè)臁㈦[匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證,或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入,或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)或者進(jìn)行虛假的納稅申報(bào),不繳或者少繳應(yīng)納稅款的,是偷稅。對(duì)納稅人偷稅的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金,并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

  扣繳義務(wù)人采取前款所列手段,不繳或者少繳已扣、已收稅款,由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金,并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

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