一、遺囑成立的有效條件
1、主體要件：遺囑訂立人需要具備從事相應(yīng)行為的能力，以確保遺囑內(nèi)容是訂立人真實(shí)自由意志的體現(xiàn)。是否具有遺囑能力以當(dāng)事人是否能夠完全認(rèn)知自己行為，具有與行為性質(zhì)相匹配的智力和精神狀態(tài)為判斷標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)遺囑能力年齡與民事行為能力的年齡要求一致， 完全民事行為能力人 才有遺囑能力，無(wú)民事行為能力人和限制民事行為能力人并無(wú)遺囑能力。
2、客體要件：遺囑所處分的財(cái)產(chǎn) 必須是遺囑人的個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)，且必須是遺囑人死亡時(shí)所遺留的財(cái)產(chǎn)。
3、內(nèi)容要件：遺囑必須是遺囑人的真實(shí)意思表示;遺囑必須為胎兒保留必要的繼承份額;遺囑不得取消缺乏勞動(dòng)能力又沒(méi)有生活來(lái)源的繼承人的繼承權(quán);遺囑不得違反社會(huì)公德和公共利益。
二、有遺囑的房產(chǎn)怎么繼承
民法典規(guī)定，有遺囑的情況下，一般是按遺囑規(guī)定繼承房產(chǎn)。但并不是有遺囑就一定能繼承房產(chǎn)，例如遺囑無(wú)效的，不能按遺囑繼承。
《 中華人民共和國(guó)民法典 》第一千一百二十三條：繼承開(kāi)始后，按照法定繼承辦理;有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈(zèng)辦理;有遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。
第一千一百三十三條：自然人可以依照本法規(guī)定立 遺囑處分個(gè)人財(cái)產(chǎn) ，并可以指定遺囑執(zhí)行人。
自然人可以立遺囑將個(gè)人財(cái)產(chǎn)指定由法定繼承人中的一人或者數(shù)人繼承。
自然人可以立遺囑將個(gè)人財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與國(guó)家、集體或者法定繼承人以外的組織、個(gè)人。
自然人可以依法設(shè)立遺囑信托。
第一千一百四十三條：無(wú)民事行為能力人或者限制民事行為能力人所立的遺囑無(wú)效。
遺囑必須表示遺囑人的真實(shí)意思，受欺詐、脅迫所立的遺囑無(wú)效。
偽造的遺囑無(wú)效。
遺囑被篡改的，篡改的內(nèi)容無(wú)效。
三、遺囑無(wú)效遺產(chǎn)應(yīng)如何處理
遺囑無(wú)效，可以分為部分無(wú)效和全部無(wú)效兩種情況。遺囑無(wú)效的部分，并不影響或停止遺囑其他部分的生效及執(zhí)行。
在部分無(wú)效的情況下，根據(jù)這一無(wú)效部分不同的具體內(nèi)容，對(duì)遺產(chǎn)要作出不同的處理。比如，倘若遺囑所處分的是立遺囑人和其他人的共有財(cái)產(chǎn)，那么，其他財(cái)產(chǎn)共有人有權(quán)要求他所得的份額，而只付給遺囑繼承人相應(yīng)的份額。又如，遺囑中若對(duì)缺乏勞動(dòng)能力而又沒(méi)有生活來(lái)源的繼承人沒(méi)有留下必要的財(cái)產(chǎn)份額，那么在財(cái)產(chǎn)分配中，必須先行扣下這部分人必要的份額，剩余的遺產(chǎn)才能按照指定的內(nèi)容執(zhí)行。主體要件、客體要件和內(nèi)容要件是遺囑成立的實(shí)質(zhì)要件。

《中華人民共和國(guó)民法典》
第一千一百三十三條
自然人可以依照本法規(guī)定立遺囑處分個(gè)人財(cái)產(chǎn)，并可以指定遺囑執(zhí)行人。
自然人可以立遺囑將個(gè)人財(cái)產(chǎn)指定由法定繼承人中的一人或者數(shù)人繼承。
自然人可以立遺囑將個(gè)人財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與國(guó)家、集體或者法定繼承人以外的組織、個(gè)人。
自然人可以依法設(shè)立遺囑信托。

《中華人民共和國(guó)民法典》
第一千一百四十一條
遺囑應(yīng)當(dāng)為缺乏勞動(dòng)能力又沒(méi)有生活來(lái)源的繼承人保留必要的遺產(chǎn)份額。

《中華人民共和國(guó)民法典》
第一千一百四十三條
無(wú)民事行為能力人或者限制民事行為能力人所立的遺囑無(wú)效。
遺囑必須表示遺囑人的真實(shí)意思，受欺詐、脅迫所立的遺囑無(wú)效。
偽造的遺囑無(wú)效。
遺囑被篡改的，篡改的內(nèi)容無(wú)效。

關(guān)于遺囑信托的幾個(gè)理論和實(shí)踐問(wèn)題如下：

業(yè)界通識(shí)，公證業(yè)務(wù)面臨寒冬。國(guó)家關(guān)于簡(jiǎn)政放權(quán)、清理“紅頂中介”、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境等政策措施密集出臺(tái)，大大壓縮了公證服務(wù)的執(zhí)業(yè)領(lǐng)域和政策空間，贈(zèng)與業(yè)務(wù)停辦、民間借貸禁辦、繼承業(yè)務(wù)可辦可不辦、房屋委托書(shū)因登記流程縮短需求減弱不需要辦。

金融公證因金融服務(wù)外包也不好開(kāi)拓，導(dǎo)致傳統(tǒng)主業(yè)陣地逐漸丟失。包括遺囑、遺囑信托、意定監(jiān)護(hù)、遺囑監(jiān)護(hù)等在內(nèi)的家事公證業(yè)務(wù)開(kāi)始受到同行重視。我處在尋找支撐性公證主業(yè)的過(guò)程中，把遺囑公證作為重點(diǎn)拓展方向，同時(shí)辦理為了部分遺囑信托業(yè)務(wù)。

我們感到，遺囑信托業(yè)務(wù)大有可為。

一、遺囑信托屬于《信托法》規(guī)定的民事信托類(lèi)型。

《信托法》第2條規(guī)定，信托分為民事、營(yíng)業(yè)、公益等三個(gè)類(lèi)型。所謂信托，指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意思以自己的名義，為受益人的利益或特定目的，進(jìn)行管理和處分的行為。

所謂遺囑信托，又稱(chēng)死后信托，是指立遺囑人按照自己的意愿，以遺囑形式的單獨(dú)行為設(shè)立的信托。也就是委托人預(yù)先以立遺囑方式，將財(cái)產(chǎn)的規(guī)劃內(nèi)容，包括交付信托后遺產(chǎn)的管理、分配、運(yùn)用及給付等，詳訂于遺囑中。

等到遺囑生效時(shí)，再將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人，由受托人依據(jù)委托人遺囑所交辦的事項(xiàng)，管理處分信托財(cái)產(chǎn)。由上述定義可以看出，遺囑信托與金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的營(yíng)業(yè)信托、以他益為指向的慈善信托明顯不同，遺囑信托屬于民事信托類(lèi)型。

境外信托主要以財(cái)產(chǎn)避險(xiǎn)為目的設(shè)立信托，其機(jī)制在于信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性。雖然我國(guó)《信托法》并沒(méi)有規(guī)定遺囑信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)歸屬，但該法卻創(chuàng)立了受托人所有權(quán)和受益人受益權(quán)兩種財(cái)產(chǎn)性權(quán)利。

《信托法》第16條規(guī)定，信托財(cái)產(chǎn)與屬于受托人所有的財(cái)產(chǎn)（簡(jiǎn)稱(chēng)固有財(cái)產(chǎn)）相區(qū)別，不得歸入受托人的固有財(cái)產(chǎn)或者成為其固有財(cái)產(chǎn)的一部分。受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷(xiāo)、被宣告破產(chǎn)而終止，信托財(cái)產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。

該法第17條規(guī)定，除因設(shè)立信托前債權(quán)人已對(duì)該信托財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，并依法行使該權(quán)利的;受托人處理信托事務(wù)所產(chǎn)生債務(wù)，債權(quán)人要求清償該債務(wù)的;信托財(cái)產(chǎn)本身應(yīng)擔(dān)負(fù)的稅款等情形外，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)不得強(qiáng)制執(zhí)行。

對(duì)于違反前款規(guī)定而強(qiáng)制執(zhí)行信托財(cái)產(chǎn)，委托人、受托人或者受益人有權(quán)向人民法院提出異議。從我處辦理的幾起遺囑信托案件看，單純的避險(xiǎn)功能一般不被重視，大家關(guān)心的還是財(cái)富傳承功能。

遺囑信托的財(cái)富傳承功能來(lái)源于信托終止后的信托財(cái)產(chǎn)權(quán)利歸屬機(jī)制。《信托法》第52條規(guī)定：信托不因委托人或者受托人的死亡、喪失民事行為能力、依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被宣告破產(chǎn)而終止，也不因受托人的辭任而終止。但本法或者信托文件另有規(guī)定的除外。

《信托法》第53條規(guī)定：有下列情形之一的，信托終止：

（一）信托文件規(guī)定的終止事由發(fā)生。

（二）信托的存續(xù)違反信托目的。

（三）信托目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)。

（四）信托當(dāng)事人協(xié)商同意。

（五）信托被撤銷(xiāo)。

（六）信托被解除。

《信托法》第53條規(guī)定：信托終止的，信托財(cái)產(chǎn)歸屬于信托文件規(guī)定的人；信托文件未規(guī)定的，按照受益人或者其繼承人、委托人或者其繼承人的順序確定歸屬。信托法通過(guò)上述機(jī)制，完成了信托受益人的利益保障外，將信托財(cái)產(chǎn)傳承給心儀的人，才了卻了全部遺愿。

二、適宜申請(qǐng)辦理遺囑信托的主要情形。

實(shí)踐中，我們將辦理遺囑信托的情形類(lèi)型化，自愿辦理遺囑信托的主要有以下情形。

1、受益人是無(wú)民事行為能力人、限制行為能力人（孤老人），不具有財(cái)產(chǎn)管理能力的，或者受益人具有完全行為能力但是缺乏管理財(cái)產(chǎn)之專(zhuān)業(yè)技能的，或者受益人可能存在揮霍浪費(fèi)資產(chǎn)等情形的，如果直接采取遺囑、遺贈(zèng)或贈(zèng)與的方式很可能會(huì)影響財(cái)產(chǎn)的保值、增值。

而在信托中，可以利用放心的由管理才能的的財(cái)產(chǎn)管理人的技能，更好地維護(hù)受益人的利益。

2、財(cái)產(chǎn)所有人想將其財(cái)產(chǎn)或者收益留給尚未出生的后代的。遺囑、遺贈(zèng)雖屬單方法律行為，但仍然屬于有相對(duì)人的法律行為，缺乏現(xiàn)實(shí)存在的當(dāng)事人就不可能進(jìn)行直接的遺贈(zèng)。而在信托的場(chǎng)合，設(shè)立信托之時(shí)以未來(lái)可能會(huì)出生的晚輩血親作為受益人，信托仍然成立。

3、財(cái)產(chǎn)所有人想指定多個(gè)受益人連續(xù)受益的。一般的贈(zèng)與合同、遺囑、遺贈(zèng)無(wú)法達(dá)到這樣的效果，例如，指定最初的受益人是配偶，配偶死后由子女作為受益人。遺囑信托的設(shè)定可以能夠保證自己的意愿在其死亡后很久時(shí)間內(nèi)得到執(zhí)行。

4、財(cái)產(chǎn)所有人通過(guò)遺囑信托不僅可以授予受益人內(nèi)容相同的權(quán)利，也可以授予受益人內(nèi)容不同的權(quán)利，能夠?qū)崿F(xiàn)受益權(quán)多層化和多樣化。例如，財(cái)產(chǎn)所有人可以把財(cái)產(chǎn)的所有收益都?xì)w妻子，妻子只能夠取得信托財(cái)產(chǎn)的收益，財(cái)產(chǎn)本金歸子女。

5、辦不下房產(chǎn)證或者需要保障自己居住權(quán)的人，像老人不放心直接把房產(chǎn)轉(zhuǎn)移至他人名下，需要設(shè)定遺囑信托安排房產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理及其處分，待死后按信托終止確定財(cái)產(chǎn)歸屬實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)分配。

6、沒(méi)有產(chǎn)權(quán)證的合法房產(chǎn)。例如拆遷房產(chǎn)權(quán)調(diào)換后取得的房屋房產(chǎn)證辦理需要較長(zhǎng)時(shí)間，但老人想立遺囑處分，因無(wú)法預(yù)測(cè)辦理轉(zhuǎn)移登記的時(shí)間和條件，需要安排他人待條件成就時(shí)辦理或者過(guò)戶(hù)到繼承人名下。

三、指導(dǎo)起草信托文件要注意發(fā)揮遺囑信托的特殊功能。

公證員在指導(dǎo)當(dāng)事人起草信托文件時(shí)，要特別重視遺囑信托與遺囑繼承、遺贈(zèng)、生前信托等制度相比所具有的特殊功能。

1、應(yīng)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)管理和流轉(zhuǎn)有一個(gè)合理的規(guī)劃。與遺囑繼承相比較，遺囑信托方式設(shè)計(jì)財(cái)產(chǎn)之傳承有更大的彈性空間，更能體現(xiàn)委托人的意志。遺囑信托受托人只依照委托人的遺囑安排進(jìn)行財(cái)產(chǎn)管理和處分，而不受繼承人或者其他利害關(guān)系人的干涉。

委托人應(yīng)該把《信托法》賦予其的知情權(quán)、信托財(cái)產(chǎn)管理方法調(diào)整權(quán)、撤銷(xiāo)權(quán)、解任權(quán)等作出合理謀劃并規(guī)定在信托文件中，防止身后無(wú)法行使這些權(quán)利而不能實(shí)現(xiàn)受益人的利益和信托目的。

2、維護(hù)信托財(cái)產(chǎn)的傳承安全。法定繼承與遺囑繼承都不能避免對(duì)遺產(chǎn)的分割。《繼承法》第19條規(guī)定：“遺囑應(yīng)當(dāng)對(duì)缺乏勞動(dòng)能力又沒(méi)有生活來(lái)源的繼承人保留必要的遺產(chǎn)份額。” 《信托法》規(guī)定信托終止后受益人也可能成為一定條件下的信托財(cái)產(chǎn)歸屬人。

遺囑只能對(duì)未成年人、患病被扶養(yǎng)人、老人等安排一定數(shù)額的財(cái)產(chǎn)，而不能為其量身定做財(cái)產(chǎn)的管理安排。

遺囑信托在解決后位繼承人不被認(rèn)可的問(wèn)題方面有特別優(yōu)勢(shì)。委托人通過(guò)在遺囑信托文件中設(shè)定，滿(mǎn)足一定條件或者一定期限到達(dá)，優(yōu)位繼承人應(yīng)該將遺產(chǎn)傳授給后位繼承人。遺囑信托委托人一定要把握遺囑信托與合同的根本區(qū)別，把信托終止后的財(cái)產(chǎn)處分給自己滿(mǎn)意的歸屬人。

3、通過(guò)設(shè)定受益權(quán)延續(xù)良好家風(fēng)。《信托法》規(guī)定了共同受益人，同時(shí)對(duì)單一受益人權(quán)利規(guī)定得較為寬泛。受益人信托受益權(quán)可以用以清償債務(wù)、轉(zhuǎn)讓和繼承，但《信托法》也規(guī)定信托文件可以對(duì)受益順位、受益權(quán)行使加以限制。

《信托法》第45條規(guī)定：共同受益人按照信托文件的規(guī)定享受信托利益。信托文件對(duì)信托利益的分配比例或者分配方法未作規(guī)定的，各受益人按照均等的比例享受信托利益。

《信托法》第47條規(guī)定：受益人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，其信托受益權(quán)可以用于清償債務(wù)，但法律、行政法規(guī)以及信托文件有限制性規(guī)定的除外。

第48條規(guī)定：受益人的信托受益權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓和繼承，但信托文件有限制性規(guī)定的除外。

通過(guò)遺囑信托設(shè)立受益權(quán)行使邊界，可以有效防止受益人隨意揮霍財(cái)產(chǎn)，這就是在信托文件中設(shè)置的“敗家子條款”。

4、注意防范不法行為和道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。生前信托一般情況下只有在委托人受到受益人等的欺詐、脅迫以及委托人重大誤解等情形，才享有撤銷(xiāo)權(quán)，而不享有任意撤銷(xiāo)權(quán)。

而遺囑的撤銷(xiāo)即遺囑信托的撤回，在委托人死亡之前可以隨時(shí)撤回，但公證遺囑信托需要通過(guò)公證的形式予以撤銷(xiāo)。法律也規(guī)定了委托人變更受益人或處分受益人的信托受益權(quán)以及喪失繼承權(quán)的事由。

《信托法》第51條規(guī)定：設(shè)立信托后，有下列情形之一的，委托人可以變更受益人或者處分受益人的信托受益權(quán)：1、受益人對(duì)委托人有重大侵權(quán)行為；2、受益人對(duì)其他共同受益人有重大侵權(quán)行為； 3、經(jīng)受益人同意；4信托文件規(guī)定的其他情形。

有前款第（一）項(xiàng)、第（三）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)所列情形之一的，委托人可以解除信托。遺囑信托委托人可以通過(guò)適當(dāng)方式，告知近親屬依法履行法定贍養(yǎng)、監(jiān)護(hù)等義務(wù)，維護(hù)遺囑信托委托人的合法權(quán)益。

5、慎重選任或更換受托人。受托人出現(xiàn)《繼承法》第7條規(guī)定的喪失繼承權(quán)的情形，應(yīng)該認(rèn)為受托人不再具備委托人高度信任的條件，因此屬于《信托法》第39條規(guī)定的“法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形”，應(yīng)該終止其受托職責(zé)，受益人可向法院申請(qǐng)選任新的受托人。

設(shè)立遺囑信托時(shí)，由于沒(méi)有獲得受托人的承諾，或者即使獲得了承諾但情況發(fā)生很大變化時(shí)，預(yù)定成為受托人的人可能不接受該指定。

《信托法》第13條第2款規(guī)定，遺囑指定的人拒絕或者無(wú)能力擔(dān)任受托人的，由受益人另行選任受托人；受益人為無(wú)民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，依法由其監(jiān)護(hù)人代行選任。

選定受托人，可以是法定繼承人也可以是法定繼承人以外的人，但必須受人之托、忠人之事。原受托人處理信托事務(wù)的權(quán)利和義務(wù)，由新受托人承繼。遺囑信托對(duì)選任受托人另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

在遺囑信托中，可以先設(shè)定如果甲不行，則由乙來(lái)?yè)?dān)任，但如果指定的受托人都不接受的話(huà)，則要由受益人選任新的受托人。如果遺囑中規(guī)定，不是該受托人就不進(jìn)行信托的話(huà)，該信托終止。

6、妥善處理債務(wù)。我國(guó)《繼承法》第33條規(guī)定：“繼承遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)，繳納稅款和清償債務(wù)以他的遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限。超過(guò)遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分，繼承人自愿償還的不在此限。”

另外，因信托產(chǎn)生的獨(dú)特債務(wù)，也要依法清償。比如《信托法》第35條規(guī)定：受托人有權(quán)依照信托文件的約定取得報(bào)酬。

《信托法》第37條規(guī)定：受托人因處理信托事務(wù)所支出的費(fèi)用、對(duì)第三人所負(fù)債務(wù)，以信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。受托人以其固有財(cái)產(chǎn)現(xiàn)行支付的，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。這是信托財(cái)產(chǎn)權(quán)利歸屬人的義務(wù)。

四、公證員審查遺囑信托文件合法性需要注意的問(wèn)題。

遺囑信托是一種法律關(guān)系，遺囑信托在法律上應(yīng)當(dāng)具有四個(gè)構(gòu)成要素：遺囑信托當(dāng)事人、遺囑信托財(cái)產(chǎn)、遺囑信托行為、遺囑信托目的。

1、遺囑信托行為的成立與生效。遺囑信托行為以意思表示為主要內(nèi)容，設(shè)立遺囑信托的意思表示必須具備三個(gè)條件才成立并生效：遺囑信托當(dāng)事人具有法定的主體資格；意思表示應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式；意思表示的內(nèi)容真實(shí)、合法（包括信托財(cái)產(chǎn)、受益人和信托目的等方面的內(nèi)容）。

與金錢(qián)、不動(dòng)產(chǎn)或有價(jià)證券等生前個(gè)人信托業(yè)務(wù)比較，遺囑信托最大的不同點(diǎn)在于，遺囑信托是在委托人死亡后契約才生效。遺囑信托的設(shè)立是一個(gè)過(guò)程，遺囑信托行為包括意思表示行為與財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移行為。

我國(guó)《信托法》對(duì)這兩個(gè)行為在信托設(shè)立過(guò)程中的意義和作用作了區(qū)分，意思表示行為完成意味著信托的成立（《信托法》第8條第3款實(shí)際包含了信托成立的條件與時(shí)間兩個(gè)含義、第44條規(guī)定了信托生效的法律意義，但對(duì)生效時(shí)間沒(méi)有規(guī)定）。

設(shè)立信托的意思表示需要受托人的承諾，根據(jù)《信托法》第8條第3款規(guī)定，采取遺囑方式設(shè)立信托的，受托人承諾時(shí)，信托成立。

關(guān)于遺囑信托中受托人承諾的意思表示，因委托人的死亡而向其表示不能，應(yīng)該向非委托人表示，即可以向不動(dòng)產(chǎn)登記部門(mén)、產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)、法定繼承人、遺囑信托指定的人等表示，但要留有必要的證據(jù)。

2、接受繼承、遺贈(zèng)的意思表示的生效。《繼承法》第25條規(guī)定，繼承開(kāi)始后，繼承人放棄繼承的，應(yīng)當(dāng)在遺產(chǎn)處理前，作出放棄繼承的表示。沒(méi)有表示的，視為接受繼承；受遺贈(zèng)人應(yīng)當(dāng)在知道受遺贈(zèng)后兩個(gè)月內(nèi)，作出接受或者放棄受遺贈(zèng)的表示。

到期沒(méi)有表示的，視為放棄受遺贈(zèng)。《信托法》第54條規(guī)定，信托終止的，信托財(cái)產(chǎn)歸屬于信托文件規(guī)定的人；信托文件未規(guī)定的，按下列順序確定歸屬：

（一）受益人或者其繼承人。

（二）委托人或者其繼承人。綜合上述法律規(guī)定，當(dāng)信托文件規(guī)定的權(quán)利歸屬人不屬于法定繼承人時(shí)，比如孫子孫女，委托人必須在遺囑信托文件中規(guī)定本遺囑信托終止后兩個(gè)月內(nèi)通知受遺贈(zèng)人作出放棄或者接受遺贈(zèng)的意思表示。該意思表示可以向不動(dòng)產(chǎn)登記部門(mén)、產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)、公證處、法定繼承人等表示，但要留有必要的證據(jù)。

對(duì)于法定繼承人同時(shí)作為受托人、受益人的場(chǎng)合，遺囑信托的本質(zhì)是遺囑繼承的特殊方式，其效力不應(yīng)低于遺囑繼承的法定效力。即遺囑信托終止時(shí)，信托財(cái)產(chǎn)視同已經(jīng)轉(zhuǎn)移至受托人名下，可以不必作出接受繼承的意思表示即可產(chǎn)生繼承的效力。

3、信托目的合法性。信托制度的核心價(jià)值，是通過(guò)“受托人”的設(shè)計(jì)，為委托人提供能夠更急靈活實(shí)現(xiàn)自己愿望的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移與財(cái)產(chǎn)管理方式。

《信托法》確立了“信托目的自由原則”及信托目的合法性原則，法律對(duì)目的內(nèi)容雖然沒(méi)有規(guī)定，但從否定性方面作了禁止性規(guī)定，行為人不能為規(guī)避法律或者違法的目的而設(shè)立信托。

4、信托當(dāng)事人適格。《信托法》第19條、第24條規(guī)定，遺囑信托的委托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人，受托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人。《信托法》第11條的規(guī)定，受益人或者受益人的范圍必須確定，否則信托無(wú)效。

根據(jù)《繼承法》中規(guī)定遺囑只能選定生存的人為被繼承人，最多也只能為已經(jīng)受孕的胎兒留出特留份。與普通遺囑不同，遺囑信托中的受益人可以是現(xiàn)實(shí)中不存在的人（多為還未出生，甚至沒(méi)有懷孕的情形）。

5、確保信托財(cái)產(chǎn)合法及履行轉(zhuǎn)移登記手續(xù)。遺囑信托標(biāo)的財(cái)產(chǎn)必須是合法的財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)性權(quán)利。信托財(cái)產(chǎn)包括受托人因承諾信托而取得的財(cái)產(chǎn)以及受托人因信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)。

尚未存在或者已經(jīng)不存在的財(cái)產(chǎn)，不得作為遺囑信托財(cái)產(chǎn)。《信托法》沒(méi)有明確規(guī)定用來(lái)設(shè)立信托的財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)移給受托人，在該法第2條中僅規(guī)定委托人應(yīng)當(dāng)將其財(cái)產(chǎn)權(quán)“委托給受托人”。

《信托法》第10條規(guī)定：“設(shè)立信托，對(duì)于信托財(cái)產(chǎn)，有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理登記手續(xù)的應(yīng)當(dāng)依法辦理信托登記。未依照前款規(guī)定辦理信托登記的，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)辦登記手續(xù)；不補(bǔ)辦的，該信托財(cái)產(chǎn)不產(chǎn)生效力。” 

遺囑信托的法律效果以遺囑信托財(cái)產(chǎn)的形成為條件，而要形成信托財(cái)產(chǎn)，必須以設(shè)立信托的財(cái)產(chǎn)有效轉(zhuǎn)移于受托人、處于受托人能夠管理和控制的狀態(tài)為前提。根據(jù)物權(quán)法規(guī)定，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式、時(shí)間、形式，依財(cái)產(chǎn)性質(zhì)決定轉(zhuǎn)移方式即交付或者過(guò)戶(hù)。

遺囑信托因委托人死亡和受托人承諾生效后，設(shè)立信托的財(cái)產(chǎn)應(yīng)由遺囑執(zhí)行人、繼承人以及財(cái)產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)移給受托人，并由登記部門(mén)辦理登記。

因此，受托人在表示承諾信托的同時(shí)，應(yīng)按照遺囑信托的指示，辦理信托財(cái)產(chǎn)的登記公示手續(xù)，原則上信托財(cái)產(chǎn)登記在受托人名下，且在產(chǎn)權(quán)登記簿上應(yīng)有顯著標(biāo)記，標(biāo)明其為信托財(cái)產(chǎn)。因目前我國(guó)尚未建立信托登記制度，需要具備條件時(shí)補(bǔ)辦。

6、遺囑信托公證書(shū)的效力確認(rèn)及使用。公證機(jī)構(gòu)辦理繼承權(quán)公證時(shí)，一般來(lái)說(shuō)受益人僅憑遺囑信托公證書(shū)是無(wú)法直接辦理繼承公證的，公證機(jī)構(gòu)一般需要第一順位的法定繼承人到場(chǎng)進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)：

一是確認(rèn)遺囑的有效性，包括被繼承人是否另有其他公證遺囑，法定繼承人對(duì)這份遺囑的訂立有無(wú)異議等情形；二是確認(rèn)受益人有無(wú)法定被剝奪繼承權(quán)的情形；三是有無(wú)剝奪無(wú)民事行為能力需依靠被繼承人生活者等法定的特留份情形出現(xiàn)。

第四法定繼承人認(rèn)為其他應(yīng)認(rèn)定遺囑無(wú)效的情形。對(duì)于法定繼承人不配合核實(shí)問(wèn)題，比如：?jiǎn)逝純合保z囑明確財(cái)產(chǎn)由配偶繼承，但公婆不出面配合；兄弟姐妹中被剝奪繼承權(quán)的成員不配合甚至恐嚇威脅。

立遺囑人多段婚姻，遺囑將財(cái)產(chǎn)留給配偶，立遺囑人前妻或前夫的子女無(wú)法聯(lián)絡(luò)核實(shí)等情況，這時(shí)候繼承公證無(wú)法順利辦理，建議受益人提起訴訟，確認(rèn)遺囑信托文件效力。

信托終止后，如若受托人憑遺囑信托公證書(shū)的指示為信托財(cái)產(chǎn)歸屬人直接辦理信托財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移登記手續(xù)，產(chǎn)權(quán)部門(mén)認(rèn)為不需要確認(rèn)遺囑信托公證書(shū)效力的，當(dāng)事人可直接辦理

五、辦理遺囑信托公證的風(fēng)險(xiǎn)防控。

把握程序是確保風(fēng)險(xiǎn)防控效果的治本之策，只有把好咨詢(xún)、審查證據(jù)、指導(dǎo)起草信托文件、保密、營(yíng)造環(huán)境等環(huán)節(jié)，才能防患于未然。

（一）申請(qǐng)與受理。遺囑信托委托人申辦遺囑信托公證，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)公證申請(qǐng)表，并提交以下證明、材料：

1、遺囑信托委托人的身份證明（居民身份證、戶(hù)口本、護(hù)照、通行證等）。

2、遺囑涉及的信托財(cái)產(chǎn)權(quán)屬證明（辦理涉及集體經(jīng)濟(jì)組織股權(quán)遺囑信托的，需要該集體經(jīng)濟(jì)組織出具同意的證明），拆遷房需要上方證明或?qū)嶋H居住證明。

3、受益人的身份證明材料及聯(lián)系方式。

4、法定繼承人親屬關(guān)系、特留份權(quán)利人證明材料、生前由委托人撫養(yǎng)人身份證明材料；上述人員的聯(lián)系方式。

5、受托人的身份證明材料及聯(lián)系方式。

6、公證人員認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提交的其他材料。

（二）審查與核實(shí)。

1、委托人的身份和行為能力；受益人、受托人是否明確。遺囑信托委托人是否具有完全民事行為能力，包括身體狀況、精神狀況、文化程度和理解認(rèn)知能力。（公證員可從錄音錄像、談話(huà)及詢(xún)問(wèn)筆錄判斷。

公證員有權(quán)要求當(dāng)事人使用以下任何一種方式予以佐證：經(jīng)省內(nèi)三級(jí)甲等醫(yī)院做出診斷證明；經(jīng)省內(nèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)副主任級(jí)及以上職稱(chēng)醫(yī)生診斷證明；經(jīng)省內(nèi)司法鑒定、有資質(zhì)的能力評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估確認(rèn)；生效判決確認(rèn)）。

2、設(shè)立遺囑信托的財(cái)產(chǎn)是否屬于個(gè)人所有；是否處分了共有財(cái)產(chǎn)或爭(zhēng)議未決財(cái)產(chǎn)；信托財(cái)產(chǎn)是否符合《信托法》的規(guī)定。

3、遺囑信托委托人的意思表示是否真實(shí)；有無(wú)受脅迫、欺騙、重大誤解等情形。

4、遺囑信托委托人的法定繼承人的范圍，所立遺囑是否剝奪了缺乏勞動(dòng)能力又沒(méi)有生活來(lái)源的繼承人必要的遺產(chǎn)份額。

5、遺囑信托文件內(nèi)容是否違反法律規(guī)定和公序良俗，文字表述是否準(zhǔn)確。

6、遺囑信托文件條款是否齊備。《信托法》第9條規(guī)定，設(shè)立信托，其書(shū)面文件應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：信托目的；委托人、受托人的姓名或者名稱(chēng)、住所；受益人或者受益人范圍；信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類(lèi)及狀況；受益人取得信托利益的形式、方法。

除前款所列事項(xiàng)外，可以載明信托期限、信托財(cái)產(chǎn)的管理方法、受托人的報(bào)酬、新受托人的選任方式、信托終止事由等事項(xiàng)。

遺囑信托文件中一般不得包括與處分財(cái)產(chǎn)及處理死亡后事宜無(wú)關(guān)的其他內(nèi)容。如果遺囑信托缺少上述內(nèi)容的，應(yīng)該提醒遺囑人補(bǔ)充，遺囑人不予補(bǔ)記的，應(yīng)當(dāng)拒絕公證。

7、簽名、蓋章、捺指印印和制作日期是否齊全。

（三）保密義務(wù)。

遺囑信托委托人可以在公證時(shí)聲明該遺囑信托的內(nèi)容是否對(duì)外發(fā)布，于何時(shí)對(duì)外發(fā)布。遺囑信托文書(shū)未載明可對(duì)外發(fā)布條款的，視為不得對(duì)外發(fā)布。受托人和公證員、公證機(jī)構(gòu)對(duì)遺囑信托有持續(xù)保密的義務(wù)。

任何涉及遺囑信托的訴訟，均以對(duì)遺囑信托保密為前提，利害關(guān)系人只能對(duì)辦理遺囑信托的公證程序提出質(zhì)疑，只有法院在對(duì)遺囑信托保密的前提下才有權(quán)適用司法程序確定遺囑信托公證書(shū)的效力。

（四）政策環(huán)境。

遺囑信托公證工作遇到的困難和問(wèn)題主要是：一是強(qiáng)行要求公證的投訴壓了較大。一些生命垂危的病人的個(gè)別法定繼承人，強(qiáng)令公證人員到醫(yī)療場(chǎng)所辦理遺囑信托公證，而這類(lèi)公證因無(wú)法證明遺囑人的行為能力，是不具備出證條件的。

二是缺乏免費(fèi)公證的財(cái)政支持。上級(jí)出臺(tái)80歲以上老年人遺囑免費(fèi)政策，但老年人公證業(yè)務(wù)工作量要高于一般人的一倍或數(shù)倍，因行為能力判斷不準(zhǔn)發(fā)生錯(cuò)證的風(fēng)險(xiǎn)更大，不將這個(gè)業(yè)務(wù)納入法律援助補(bǔ)助范圍，這個(gè)好政策肯定落實(shí)不好。

三是相關(guān)部門(mén)配合協(xié)調(diào)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

民法分則出臺(tái)后，公證遺囑的優(yōu)先效力將從民法分則繼承編中剔除，但公證遺囑的推定真實(shí)性的證據(jù)效力沒(méi)有變化，不動(dòng)產(chǎn)登記機(jī)構(gòu)可以直接采信公證遺囑信托進(jìn)行不動(dòng)產(chǎn)權(quán)變更登記，但需要不動(dòng)產(chǎn)登記部門(mén)明示這個(gè)政策，打消人民做遺囑信托公證顧慮。

要整合各類(lèi)涉老財(cái)政支持政策，切出一塊專(zhuān)項(xiàng)用于補(bǔ)助老年人遺囑公證。

要協(xié)調(diào)司法、法院、不動(dòng)產(chǎn)登記、稅務(wù)部門(mén)編撰公證遺囑的政策信息，讓群眾明明白白、高興愉快選擇遺囑公證。要提高對(duì)拒辦遺囑公證的容忍度，因?yàn)閷?duì)一些不符合條件的公證申請(qǐng)，拒辦也是對(duì)其他法定繼承人繼承權(quán)的保護(hù)。

濟(jì)寧市誠(chéng)信公證處：滿(mǎn)其民。

法律分析：遺囑人立遺囑時(shí)首先需要明確夫妻雙方財(cái)產(chǎn)是否有約定，有約定依約定，無(wú)約定依法定，對(duì)夫妻雙方的共同財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割，而后將屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn)作為遺產(chǎn)按立遺囑的要求進(jìn)行安排。

法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)民法典》第一千零六十二條 【夫妻共同財(cái)產(chǎn)】夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的下列財(cái)產(chǎn)，為夫妻的共同財(cái)產(chǎn)，歸夫妻共同所有：(一)工資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)報(bào)酬;(二)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、投資的收益;(三)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的收益;(四)繼承或者受贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)，但是本法第一千零六十三條第三項(xiàng)規(guī)定的除外;(五)其他應(yīng)當(dāng)歸共同所有的財(cái)產(chǎn)。夫妻對(duì)共同財(cái)產(chǎn)，有平等的處理權(quán)。

第一千零六十三條 【夫妻個(gè)人財(cái)產(chǎn)】下列財(cái)產(chǎn)為夫妻一方的個(gè)人財(cái)產(chǎn)：(一)一方的婚前財(cái)產(chǎn);(二)一方因受到人身?yè)p害獲得的賠償或者補(bǔ)償;(三)遺囑或者贈(zèng)與合同中確定只歸一方的財(cái)產(chǎn);(四)一方專(zhuān)用的生活用品;(五)其他應(yīng)當(dāng)歸一方的財(cái)產(chǎn)。第一千一百三十三條 【遺囑處分個(gè)人財(cái)產(chǎn)】自然人可以依照本法規(guī)定立遺囑處分個(gè)人財(cái)產(chǎn)，并可以指定遺囑執(zhí)行人。

自然人可以立遺囑將個(gè)人財(cái)產(chǎn)指定由法定繼承人中的一人或者數(shù)人繼承。自然人可以立遺囑將個(gè)人財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與國(guó)家、集體或者法定繼承人以外的組織、個(gè)人。自然人可以依法設(shè)立遺囑信托。

第一千一百三十四條 【自書(shū)遺囑】自書(shū)遺囑由遺囑人親筆書(shū)寫(xiě)，簽名，注明年、月、日。

第一千一百三十五條 【代書(shū)遺囑】代書(shū)遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)以上見(jiàn)證人在場(chǎng)見(jiàn)證，由其中一人代書(shū)，并由遺囑人、代書(shū)人和其他見(jiàn)證人簽名，注明年、月、日。

第一千一百三十六條 【打印遺囑】打印遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)以上見(jiàn)證人在場(chǎng)見(jiàn)證。遺囑人和見(jiàn)證人應(yīng)當(dāng)在遺囑每一頁(yè)簽名，注明年、月、日。

第一千一百三十七條 【錄音錄像遺囑】以錄音錄像形式立的遺囑，應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)以上見(jiàn)證人在場(chǎng)見(jiàn)證。遺囑人和見(jiàn)證人應(yīng)當(dāng)在錄音錄像中記錄其姓名或者肖像，以及年、月、日。

第一千一百三十八條 【口頭遺囑】遺囑人在危急情況下，可以立口頭遺囑。口頭遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)以上見(jiàn)證人在場(chǎng)見(jiàn)證。危急情況消除后，遺囑人能夠以書(shū)面或者錄音錄像形式立遺囑的，所立的口頭遺囑無(wú)效。

第一千一百三十九條 【公證遺囑】公證遺囑由遺囑人經(jīng)公證機(jī)構(gòu)辦理。

第一千一百四十條 【遺囑見(jiàn)證人資格的限制性規(guī)定】下列人員不能作為遺囑見(jiàn)證人：

(一)無(wú)民事行為能力人、限制民事行為能力人以及其他不具有見(jiàn)證能力的人;(二)繼承人、受遺贈(zèng)人;(三)與繼承人、受遺贈(zèng)人有利害關(guān)系的人。

法律分析：（一）遺囑應(yīng)當(dāng)對(duì)缺乏勞動(dòng)能力又沒(méi)有生活來(lái)源的繼承人保留必要的遺產(chǎn)份額。

（二）遺囑人可以撤銷(xiāo)、變更自己所立的遺囑。

（三）立有數(shù)份內(nèi)容相抵觸的遺囑的，其中有公證遺囑的，以最后所立公證遺囑為準(zhǔn)；沒(méi)有公證遺囑的，以最后所立的遺囑為準(zhǔn)。

（四）自書(shū)、代書(shū)、錄音、口頭遺囑，不得撤銷(xiāo)、變更公證遺囑。

（五）遺囑附有義務(wù)的，繼承人應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)。沒(méi)有正當(dāng)理由不履行義務(wù)的，經(jīng)有關(guān)單位或者個(gè)人請(qǐng)求，法院可以取消他接受遺產(chǎn)的權(quán)利。

法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)民法典》

第一千一百三十三條 自然人可以依照本法規(guī)定立遺囑處分個(gè)人財(cái)產(chǎn)，并可以指定遺囑執(zhí)行人。

自然人可以立遺囑將個(gè)人財(cái)產(chǎn)指定由法定繼承人中的一人或者數(shù)人繼承。

自然人可以立遺囑將個(gè)人財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與國(guó)家、集體或者法定繼承人以外的組織、個(gè)人。

自然人可以依法設(shè)立遺囑信托。

第一千一百三十四條 自書(shū)遺囑由遺囑人親筆書(shū)寫(xiě)，簽名，注明年、月、日。

第一千一百三十五條 代書(shū)遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)以上見(jiàn)證人在場(chǎng)見(jiàn)證，由其中一人代書(shū)，并由遺囑人、代書(shū)人和其他見(jiàn)證人簽名，注明年、月、日。

第一千一百三十六條 打印遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)以上見(jiàn)證人在場(chǎng)見(jiàn)證。遺囑人和見(jiàn)證人應(yīng)當(dāng)在遺囑每一頁(yè)簽名，注明年、月、日。

第一千一百三十七條 以錄音錄像形式立的遺囑，應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)以上見(jiàn)證人在場(chǎng)見(jiàn)證。遺囑人和見(jiàn)證人應(yīng)當(dāng)在錄音錄像中記錄其姓名或者肖像，以及年、月、日。