為確保費用的合理管理與支付，維護(hù)財務(wù)管理秩序，有效控制成本，保障公司利益，特制定本費用報銷管理制度。
第一部分 報銷審批流程及原則
1. 報銷流程
- 一般報銷流程：經(jīng)辦人—>本部門主管（或經(jīng)理）—>分管領(lǐng)導(dǎo)（如有）—>財務(wù)專人審核—>財務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)—>總經(jīng)理/總經(jīng)理授權(quán)人審批—>出納支付—>財務(wù)專人入賬。
- 特殊報銷流程：經(jīng)辦人補(bǔ)申請報告—>本部門主管（或經(jīng)理）核實—>分管領(lǐng)導(dǎo)意見（如有）—>總經(jīng)理特批—>經(jīng)辦人填制費用單據(jù)并附申請報告—>分管領(lǐng)導(dǎo)審核單據(jù)（如有）—>財務(wù)專人審核—>財務(wù)經(jīng)理審批—>出納支付—>財務(wù)專人入賬。
2. 報銷原則
- 費用報銷需經(jīng)辦人的直接領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，禁止自我審批報銷費用。
- 不得跳過流程，未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，不得提交總經(jīng)理審批。
- 出納支付費用須憑總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理共同簽名的報銷單。
- 費用報銷原則上不得跨月，員工應(yīng)及時傳遞報銷憑證。
第二部分 報銷總體原則
1. 預(yù)算內(nèi)的費用方可直接報銷。
2. “誰支出，誰報銷”原則，禁止借他人名義報銷。
3. 嚴(yán)禁報銷虛假費用。
4. 無預(yù)算或預(yù)算外的費用須財務(wù)經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可列支。
5. 每筆業(yè)務(wù)填寫一張報銷申請單。
6. 業(yè)務(wù)招待、物資采購、餐費不論金額大小，每發(fā)生一次填寫一張報銷申請單。
7. 報賬時限：上月25日至當(dāng)月25日期間的費用須當(dāng)月報銷。
8. 跨年度費用須次年1月15日前填單報銷。
9. 大額支付須使用銀行轉(zhuǎn)賬，超過1萬元須提前報備。
10. 領(lǐng)取報銷款需本人簽名，他人代領(lǐng)需提供書面代理書。
11. 提供有效的付款記錄，業(yè)務(wù)招待費需提供點餐菜單明細(xì)表。
第三部分 原始憑證與報銷單據(jù)
1. 完整填寫所有單據(jù)，使用黑色鋼筆或簽字筆，嚴(yán)禁使用圓珠筆或紅字筆。
2. 經(jīng)辦人簽名必須為正楷字，單據(jù)填寫不全、涂改不予受理。
3. 提供稅務(wù)或財政部門監(jiān)制的發(fā)票、收據(jù)及附件。
4. 分類粘貼發(fā)票，注明總張數(shù)、金額。
5. 原始單據(jù)遺失，需提供出票單位的復(fù)印件并蓋章。
6. 由財務(wù)部審核、出納支付，每月財務(wù)部匯總報銷信息。
7. 使用《報銷單據(jù)粘貼單》粘貼，規(guī)范填寫和粘貼。
8. 小票和長條形票據(jù)的粘貼方法。
9. 大于粘貼單尺寸的單據(jù)直接附在一級報銷單據(jù)上。
10. 分開填列發(fā)票和白條。
11. 零星購物未取得原始單據(jù)，填寫《費用報銷單》附相關(guān)單據(jù)。
12. 現(xiàn)金支付的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)。
13. 辦公用品、辦公用具及低值易耗品的購置，需申請報告及預(yù)算。
14. 固定資產(chǎn)大修理需提前申請，按《固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行。
15. 行政或財務(wù)部購置辦公用品、辦公用具及低值易耗品，需申請報告及預(yù)算。
16. 嚴(yán)格執(zhí)行《資金審批權(quán)限》和《費用預(yù)算制度》。
第四部分 費用管理
1. 辦公費、交通費、通訊費、招待費、差旅費管理規(guī)定。
2. 辦公費：統(tǒng)一采購，提供完整采購清單、送貨單，登記領(lǐng)用存。
3. 交通費：提倡節(jié)儉，控制出租車費，特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4. 通訊費：行政部按實際發(fā)生金額報銷。
5. 招待費用：事前提出申請，報銷時提供審批表和禮品清單。
6. 差旅費：按時間順序填寫報銷單，遵守公司出差規(guī)定。
7. 住宿費、伙食補(bǔ)貼、交通費按級別和目的地消費水平確定。
8. 差旅申請、借支及報銷流程。
9. 交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)：按享受工資待遇劃分，選擇交通工具。
第五部分 報銷時間規(guī)定
1. 每周一復(fù)核。
2. 每周二審批報銷，特急情況除外。
3. 每周四支付報銷款項。
4. 月底發(fā)生的費用須次月5日前辦理報銷。
第六部分 福利費開支及審批
1. 因公負(fù)傷醫(yī)藥費用、職工生活困難補(bǔ)助的報銷流程。
第七部分 附則
1. 制度自發(fā)布之日起生效。
2. 與其他文件共同實施，解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
3. 制度持續(xù)優(yōu)化，如有修改，財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋與實施。
4. 適用于公司全體員工。
5. 部門無最終財務(wù)支出審批權(quán)，審批權(quán)由總經(jīng)理或授權(quán)人負(fù)責(zé)。
6. 相關(guān)規(guī)章制度與本制度沖突時，以本制度為準(zhǔn)。

費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，并按“費用報銷單”上內(nèi)容填寫完整并在報銷人處簽字；報銷單送本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字。

【法律依據(jù)】《公司財務(wù)報銷制度》第二十一條、費用報銷的一般操作流程

費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用資金支出審批單）------報銷人部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字------辦公室主任審核（確認(rèn)是否該報）------財務(wù)部門經(jīng)理審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。

【溫馨提示】
以上回答，僅為當(dāng)前信息結(jié)合本人對法律的理解做出，請您謹(jǐn)慎進(jìn)行參考！
如果您對該問題仍有疑問，建議您整理相關(guān)信息，同專業(yè)人士進(jìn)行詳細(xì)溝通。

公司費用報銷管理制度
第一章 總則
為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度適用于公司各部門。
第二章 費用報銷制度及流程
報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證。如因特殊原因無法取得合法憑證，允許以普通收據(jù)報銷，收據(jù)需蓋章（若無章，需提供收據(jù)并用其他發(fā)票代替）。對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷。
費用報銷單填寫應(yīng)整潔美觀，不得隨意涂改。各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額。
費用報銷基本流程：經(jīng)辦人填寫報銷單→財務(wù)→總經(jīng)理→出納→財務(wù)。
報銷時間的具體規(guī)定：各部門應(yīng)在每月2號之前完成審核并付款。超過兩個月以上的費用將不予報銷，視自動放棄。
第三章 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程
員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借支單，經(jīng)財務(wù)、經(jīng)理有效批準(zhǔn)后到出納領(lǐng)取現(xiàn)金。員工因私需要借款時，需工作時限最少為一周，最高金額不得超過200元，并填寫借支單，簽字，按手印，駐廠簽字，方可到出納領(lǐng)取現(xiàn)金。
借款流程：借款人填寫借支單→駐廠簽字（因公就無）→財務(wù)→總經(jīng)理→出納→財務(wù)。
第四章 費用審批管理
公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。總經(jīng)理外出時可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)），經(jīng)公司財務(wù)審核后予以支付。
公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度。審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。
報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷；對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。
第五章 附則
本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬公司經(jīng)營管理部。各部門可根據(jù)自身實際情況在公司制度的框架內(nèi)，制定本部門費用報銷制度，但需報送總經(jīng)理審批備案后方能生效。